Fonds propres

Définition de l’adéquation des fonds propres : notion prudentielle relative à la dotation adéquate d’un établissement en capital et fonds propres.

Définition des fonds propres selon les IAS, la réglementation bancaire et les comptes sur marge, avec références à Bâle et au KWG.

Définition des fonds propres bancaires : fonds propres de base et complémentaires, réglementation allemande, droit communautaire et normes de Bâle.

Le règlement CRR encadre les fonds propres des établissements, leur montant minimal, leur liquidité et le calcul du ratio d’endettement.

Définition du financement intermédiaire en fonds propres : un crédit destiné à financer une émission d’actions et certains coûts d’introduction en bourse.

Définition du tampon de fonds propres variable et du provisionnement dynamique : objectifs, difficultés internationales et références à Bâle III.

Découvrez la définition du ratio de fonds propres, les exigences réglementaires applicables et ses liens avec les normes de Bâle III.

Découvrez la définition du financement intermédiaire : un prêt bancaire temporaire jusqu’à l’obtention d’un financement ou d’un paiement attendu.

Découvrez la définition du ratio d'endettement, qui compare les dettes d'une entreprise à ses fonds propres, ainsi que des références économiques.

Définition de la perte inattendue en finance : produit de la probabilité de défaillance et du montant de la perte correspondante.

Définition de la solvabilité : capacité à honorer ses obligations, ratios d’endettement, exigences prudentielles et assurance-vie.

Définition du rapport de solvabilité : déclaration obligatoire des établissements sur leur dotation adéquate en fonds propres selon la législation européenne.

Définition de la stratégie de l’oie bourrée : proposition de nationalisation partielle des banques sous-capitalisées après la crise des subprimes.

Définition des tampons et réserves pour risques : exigences accrues de fonds propres visant à limiter la propension au risque des banques.

Définition de la capacité à supporter les risques : tampons financiers permettant à une banque d’absorber les chocs et pertes éventuelles.

Définition de RAROC : méthode de planification des bénéfices bancaires intégrant le risque des crédits aux entreprises et leur dotation en fonds propres.

Définition du risque opérationnel et du risque spécifique à l'entreprise selon Bâle II : catégories, méthodes de mesure et exigences de fonds propres.

Définition de Public Disclosure dans le lexique financier : obligation d’information du public sur la situation financière et la solvabilité d’un établissement.

Les établissements allemands doivent publier chaque année des informations sur leurs fonds propres, leurs risques et leur gestion des risques.

Découvrez le capital mezzanine, financement hybride entre fonds propres et dette, ses formes junior et senior et ses principaux usages.

Définition des Leverage Multiples : rapport entre dettes et fonds propres, ou entre dette et EBITDA, avec références de la Bundesbank.

Découvrez la définition du Leverage Ratio, son rôle dans Bâle III, ses limites liées au risque et les données concernant les banques allemandes.

Définition du crédit interbancaire, traitement des crédits intra-groupe selon Bâle II et exigences de couverture en capital applicables.

Définition de la ponction de capital ou squeeze out : dividende spécial, baisse des fonds propres et conséquences sur le financement d’une entreprise.

Définition de l’évaluation des biens immobiliers et de la juste valeur des actifs immobiliers détenus par les banques et fonds immobiliers.

Découvrez ce qu’est une G-Sifi, son importance pour le système financier mondial, les risques associés et les mesures de réglementation des grandes banques.

Découvrez la définition du gearing, son calcul comme rapport entre dette nette et fonds propres, ainsi que son usage dans l’évaluation financière.

Définition des fonds de tiers en finance : capitaux empruntés à des prêteurs, remboursables avec intérêts, par opposition aux fonds propres.

Définition du capital familial et amical : apports du propriétaire et de ses proches, rôle dans le financement des entreprises et l’octroi de crédits.

Découvrez la définition de Bruxelles II, groupe de travail de la Commission européenne sur l’harmonisation des exigences de fonds propres bancaires.

Découvrez la définition du taux de couverture en assurance, son lien avec les fonds propres, la marge de solvabilité et les provisions mathématiques.

Découvrez le paradoxe de la réglementation bancaire : les risques peuvent migrer vers le système bancaire parallèle et revenir aux banques réglementées.

Définition du capital initial d’un établissement de crédit de l’UE et référence à l’article 9 de la directive européenne 2006/48/CE.

Définition du risque d’effet de levier excessif : baisse des prix des actifs, diminution des fonds propres et exigences de Bâle III.

Découvrez l’approche de mesure avancée (AMA), méthode de calcul des fonds propres couvrant le risque opérationnel, soumise à l’approbation prudentielle.

Définition de la capacité d’absorption des pertes dans le secteur bancaire : instruments, insolvabilité, recapitalisation et références associées.

Découvrez l’affacturage à l’échéance, son usage pour masquer temporairement des créances et ses effets sur les fonds propres, la notation et le crédit.

Définition du principe « substance over form » : la réalité économique d’une opération prime sa forme juridique dans la représentation comptable.

Découvrez la définition du règlement allemand sur la solvabilité (SolvV), son lien avec Bâle II et ses exigences pour les banques.

Définition de la masse de couverture des risques : capital disponible d’une banque pour compenser d’éventuelles pertes, selon le contexte prudentiel.

Analyse des effets de la densité réglementaire bancaire : coûts, stabilité financière, arbitrage réglementaire et risques liés au shadow banking.

Définition du filtre prudentiel appliqué aux fonds propres bancaires, notamment aux actifs immatériels, impôts différés et bénéfices non réalisés.

Définition du minimum de capital requis (MCR) et renvoi vers le ratio de fonds propres réglementaires dans le lexique financier.

Découvrez le concept de « Leaning against the wind » et les mesures macroprudentielles visant à limiter les bulles et les risques systémiques.

Découvrez la définition du capital tampon anticyclique (CCCB), son lien avec le cycle économique et les références de la Deutsche Bundesbank.

Définition du complément de capital imposé par la surveillance bancaire selon Bâle II et Solvabilité II pour couvrir les risques potentiels.

Définition de l’ICAAP : procédures internes permettant aux établissements de vérifier que leurs fonds propres couvrent en permanence les risques importants.

Découvrez l’approche IRBA de Bâle II, ses variantes FIRB et AIRB, ainsi que son rôle dans le calcul des exigences de fonds propres bancaires.

Définition du capital dédié : fonds affectés à un projet, capital d’exploitation ou valeur nominale des actions émises d’une société anonyme.

Découvrez l’Incremental Risk Charge (IRC), une exigence proposée par le Comité de Bâle pour couvrir plusieurs risques de marché bancaire.