Approche basée sur les notations internes (IRBA)

selon Bâle II, il s’agit d’une possibilité de calculer les exigences minimales de fonds propres pour le risque de crédit d’une banque, en plus de l’approche standard prescrite par le cadre réglementaire. Des estimations de la solvabilité des emprunteurs sont effectuées au sein de l’établissement et les exigences de fonds propres prescrites par le droit de la surveillance (underlying ; couverture) sont déterminées sur cette base. Les notations correspondantes de la banque doivent bien entendu répondre à des exigences strictes ; l’autorité de surveillance est tenue de vérifier en permanence l’adéquation du calcul. – En particulier, une banque est libre de suivre l’approche IRB de base (foundation IRB approach, FIRB) ou l’approche IRB avancée (advanced IRB approach, AIRB). Dans l’approche de base IRB, seule la probabilité de défaillance est estimée, tandis que dans l’approche IRB avancée, d’autres facteurs d’influence doivent être calculés en interne par la banque. Le cadre réglementaire de Bâle II décrit en détail les étapes nécessaires à cet effet. – Voir risque de contrepartie, défaillance, probabilité de défaillance, backtesting, indice Herfindahl-Hirschman, approche fondée sur les notations internes, calibrage, risque de crédit, notation, étapes de notation, mesure du risque, profil de risque, dettes, non performantes, pouvoir séparateur, validation, valeur à risque, perte, inattendue, taux de perte. – Voir le rapport annuel 2006 de la BaFin, p. 120 s. (autorisations IRBA pour les banques régionales), le rapport annuel 2007 de la BaFin, p. 135 (nouvelles autorisations), p. 136 (coopération internationale pour les procédures AMA et IRBA), le rapport annuel 2009 de la BaFin, p. 152 (la procédure IRBA continue de s’imposer), le bulletin mensuel de la Deutsche Bundesbank de janvier 2009, p. 73 (éléments de l’approche AMA), rapport annuel 2010 de la BaFin, p. 164 (état des établissements déclarant selon la procédure IRBA), rapport annuel 2012 de la BaFin, p. 148 et suivantes (action de surveillance) ainsi que le rapport annuel respectif de la BaFin, “Chapitre “Surveillance des banques, des prestataires de services financiers et des établissements de paiement”, rubrique “Action de surveillance”.

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Professeur d’université Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol, Dipl.rer.oec.
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