Bir sermaye yönetim şirketinin fon varlıklarının piyasa değeri (bir fonun bir payının değeri ve masraflar ve giderler düşüldükten sonra varlıkların toplam değerinin pay sayısına bölünmesine eşittir). – Fon varlıkları dolaşımdaki pay senedi sayısına bölündüğünde pay başına net aktif değer hesaplanır. Açık uçlu yatırım fonları için ihraç ve itfa fiyatları net varlık değerinden hesaplanır. Kapalı uçlu yatırım fonlarının net varlık değeri doğrudan fonda tutulan varlıkların borsa fiyatlarından hesaplanmadığı için, net varlık değeri birimin borsa fiyatına göre belirlenen değerden önemli ölçüde sapabilir. – Bkz. hisse senedi fonları, bulaşma etkileri, birim sertifika, finansal aracılar, hedge fonlar, gayrimenkul fonları, mark-to-model yaklaşımı, döngüsellik, yatırım fonları, emeklilik fonları, itfa bloğu, özel fonlar.
Dikkat: Finansal ansiklopedi telif hakkı ile korunmaktadır ve açık izin olmadan sadece özel amaçlar için kullanılabilir!
Üniversite Profesörü Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
Profesör Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
E-posta adresi: info@jung-stilling-gesellschaft.de
https://de.wikipedia.org/wiki/Gerhard_Ernst_Merk
https://www.jung-stilling-gesellschaft.de/merk/
https://www.gerhardmerk.de/