Normativa emitida por la Autoridad Federal de Supervisión Financiera en 2005 en previsión de las disposiciones correspondientes de Basilea II sobre cómo los bancos deben mantener sus riesgos gestionados y bajo control. MaRisk concreta el artículo 25a de la Ley bancaria alemana (KWG) al especificar los requisitos para una “organización empresarial adecuada” y “procedimientos de control interno apropiados”. Prescinden de excesivos requisitos de documentación y están diseñados para ser flexibles mediante la inclusión de cláusulas generales y de apertura – Véase Basilea-II, mercados emergentes, función, titulización de préstamos, seguimiento, trazabilidad, departamento de riesgos, ponderación de riesgos, control de riesgos, procedimientos de medición de riesgos, información sobre riesgos, seguimiento de riesgos, estructurado, escenarios, excepcional. – Cf. Informe anual de BaFin de 2004, p. 96, p. 102 y ss. (revisión del artículo 25a de la KWG; estructura modular de MaRisk; comité de expertos), Informe anual de BaFin de 2007, p. 114 y ss. (inclusión de las normas de externalización en MaRisk, la intención y la ejecución de la externalización ya no tienen que comunicarse a BaFin), Informe anual de BaFin de 2008, p. 74 y ss. (MaRisk para aseguradoras publicado en enero de 2009), p. 111 y ss. (desarrollo ulterior de MaRsik), Informe Anual 2009 del BaFin, p. 125 y ss. (revisión a raíz de la necesidad de ajuste detectada), así como el respectivo Informe Anual del BaFin, capítulo “Supervisión de bancos, proveedores de servicios financieros y entidades de pago”, Informe Mensual del Deutsche Bundesbank de junio de 2006, p. 39 y ss. (cálculo de los riesgos de concentración), Informe Mensual del Deutsche Bundesbank de diciembre de 2007, p. 57 y ss. (presentación detallada), Informe Mensual del Deutsche Bundesbank de septiembre de 2008, p. 71 y s. (requisito de diversificación; desglose según el grado de liquidez de los activos; información al Comité Ejecutivo), Informe Anual 2008 del BCE, p. 123 y s. (nueva normativa relativa a las operaciones con el BCE), , Informe Anual 2009 del Deutsche Bundesbank, p. 109 y s. (novedades normativas), Informe Anual 2010 del BaFin, p. 136 y ss. (modificación de MaRisk; innovaciones importantes), p. 189 (InvMaRisk para las sociedades de inversión del BaFin), Informe Anual 2012 del Deutsche Bundesbank, p. 100 y ss. (se revisó MaRisk), Informe Anual 2012 del BaFin, p. 123 y ss. (modificación reseñada y justificada), Informe Anual 2013 del BaFin, p. 44 (la mala administración organizativa también puede tener consecuencias en el derecho penal).
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El profesor universitario Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
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