Requisiti minimi per la gestione del rischio (MaRisk)

Regolamenti emanati dall’Autorità federale di vigilanza finanziaria nel 2005, in previsione delle corrispondenti disposizioni di Basilea II, su come le banche debbano mantenere i propri rischi gestibili e sotto controllo. MaRisk concretizza il § 25a della legge bancaria tedesca (KWG) specificando i requisiti per una “corretta organizzazione aziendale” e “adeguate procedure di controllo interno”. Si veda Basilea II, mercati emergenti, funzione, cartolarizzazione dei prestiti, monitoraggio, tracciabilità, dipartimento del rischio, ponderazione del rischio, controllo del rischio, procedure di misurazione del rischio, reporting del rischio, monitoraggio del rischio, strutturato, scenari, eccezionale. – Cfr. Relazione annuale 2004 del BaFin, pag. 96, pag. 102 e segg. (revisione del § 25a KWG; struttura modulare del MaRisk; comitato di esperti), Relazione annuale 2007 del BaFin, pag. 114 e segg. (inclusione delle regole sull’outsourcing nel MaRisk, l’intenzione e l’esecuzione dell’outsourcing non devono più essere comunicate al BaFin), Relazione annuale 2008 del BaFin, pag. 74 e segg. (MaRisk per gli assicuratori pubblicato nel gennaio 2009), pag. 111 e segg. (ulteriore sviluppo di MaRsik), Relazione annuale 2009 della BaFin, pag. 125 e segg. (revisione a seguito della necessità di adeguamento individuata), nonché la rispettiva Relazione annuale della BaFin, capitolo “Vigilanza sulle banche, sui fornitori di servizi finanziari e sugli istituti di pagamento”, Relazione mensile della Deutsche Bundesbank del giugno 2006, pag. 39 e segg. (calcolo dei rischi di concentrazione), Relazione mensile della Deutsche Bundesbank del dicembre 2007, pag. 57 e segg. (presentazione approfondita), Rapporto mensile della Deutsche Bundesbank del settembre 2008, pag. 71 e segg. (requisito di diversificazione; ripartizione in base al grado di liquidità delle attività; segnalazione al Comitato esecutivo), Rapporto annuale 2008 della BCE, pag. 123 e segg. (nuovi regolamenti relativi alle operazioni con la BCE), , Rapporto annuale 2009 della Deutsche Bundesbank, pag. 109 e segg. (innovazioni regolamentari), Rapporto annuale 2010 della BaFin, pag. 136 e segg. (modifica del MaRisk; importanti innovazioni), pag. 189 (InvMaRisk per le società di investimento della BaFin), Relazione annuale 2012 della Deutsche Bundesbank, pag. 100 e segg. (il MaRisk è stato rivisto), Relazione annuale 2012 della BaFin, pag. 123 e segg. (modifica delineata e giustificata), Relazione annuale 2013 della BaFin, pag. 44 (la cattiva amministrazione organizzativa può avere anche conseguenze penali).

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Professore universitario Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
Professor Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
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