Reglementări emise de Autoritatea Federală de Supraveghere Financiară în 2005, în anticiparea dispozițiilor corespunzătoare din Basel II privind modul în care băncile ar trebui să își gestioneze și să își controleze riscurile. MaRisk concretizează articolul 25a din Legea bancară germană (KWG) prin specificarea cerințelor pentru o “organizare adecvată a activității” și “proceduri adecvate de control intern”. Acestea renunță la cerințele excesive privind documentația și sunt concepute pentru a fi flexibile prin includerea unor clauze generale și de deschidere – a se vedea Basel-II, piețe emergente, funcție, securitizare a creditelor, monitorizare, trasabilitate, departament de risc, ponderare a riscului, control al riscului, proceduri de măsurare a riscului, raportare a riscului, monitorizare a riscului, structurat, scenarii, excepțional. – A se vedea Raportul anual 2004 al BaFin, p. 96, p. 102 și următoarele (articolul 25a KWG revizuit; structura modulară a MaRisk; comitetul de experți), Raportul anual 2007 al BaFin, p. 114 și următoarele (includerea normelor de externalizare în MaRisk, intenția și executarea externalizării nu mai trebuie raportate la BaFin), Raportul anual 2008 al BaFin, p. 74 și următoarele (MaRisk pentru asigurători publicat în ianuarie 2009), p. 111 și următoarele. (dezvoltarea ulterioară a MaRsik), Raportul anual 2009 al BaFin, p. 125 și următoarele (revizuire ca urmare a necesității de ajustare identificate), precum și Raportul anual respectiv al BaFin, capitolul “Supravegherea băncilor, a prestatorilor de servicii financiare și a instituțiilor de plată”, Raportul lunar al Deutsche Bundesbank din iunie 2006, p. 39 și următoarele (calcularea riscurilor de concentrare), Raportul lunar al Deutsche Bundesbank din decembrie 2007, p. 57 și următoarele. (prezentare detaliată), Raportul lunar al Deutsche Bundesbank din septembrie 2008, p. 71 și următoarele (cerința de diversificare; defalcare în funcție de gradul de lichiditate a activelor; raportarea către Comitetul executiv), Raportul anual 2008 al BCE, p. 123 și următoarele (noi reglementări privind tranzacțiile cu BCE), , Raportul anual 2009 al Deutsche Bundesbank, p. 109 și următoarele (inovații de reglementare), Raportul anual 2010 al BaFin, p. 136 și următoarele (modificarea MaRisk; inovații importante), p. 189 (InvMaRisk pentru societățile de investiții ale BaFin), Raportul anual 2012 al Deutsche Bundesbank, p. 100 și următoarele (MaRisk a fost revizuit), Raportul anual 2012 al BaFin, p. 123 și următoarele (modificarea a fost prezentată și justificată), Raportul anual 2013 al BaFin, p. 44 (administrarea defectuoasă a organizației poate avea consecințe și în temeiul dreptului penal).
Atenție: Enciclopedia financiară este protejată prin drepturi de autor și poate fi utilizată numai în scopuri private, fără acordul expres al autorului!
Profesor universitar Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
Profesorul Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
Adresa de e-mail: info@jung-stilling-gesellschaft.de
https://de.wikipedia.org/wiki/Gerhard_Ernst_Merk
https://www.jung-stilling-gesellschaft.de/merk/
https://www.gerhardmerk.de/