A kockázatkezelés minimumkövetelményei (MaRisk)

A Szövetségi Pénzügyi Felügyelet által 2005-ben a Bázel II. megfelelő rendelkezéseit megelőzve kiadott rendeletek arról, hogy a bankoknak hogyan kell kockázataikat kezelhetően és ellenőrzés alatt tartaniuk. A MaRisk a német banki törvény (KWG) 25a. §-át konkretizálja a “megfelelő üzleti szervezetre” és a “megfelelő belső ellenőrzési eljárásokra” vonatkozó követelmények meghatározásával. Eltekint a túlzott dokumentációs követelményektől, és úgy tervezték, hogy általános és nyitó záradékok beépítésével rugalmasak legyenek – Lásd Bázel-II, feltörekvő piacok, funkció, hitelek értékpapírosítása, monitoring, nyomon követhetőség, kockázati osztály, kockázati súlyozás, kockázati ellenőrzés, kockázatmérési eljárások, kockázati jelentés, kockázati monitoring, strukturált, forgatókönyvek, kivételes. – Vö. a BaFin 2004. évi éves jelentése, 96. o., 102. o. ff. (a KWG módosított 25a. §-a; a MaRisk moduláris felépítése; szakértői bizottság), a BaFin 2007. évi jelentése, 114. o. f. (a kiszervezési szabályok beépítése a MaRiskbe, a kiszervezés szándékát és végrehajtását már nem kell jelenteni a BaFinnek), a BaFin 2008. évi jelentése, 74. o. f. (a MaRisk a biztosítók számára 2009 januárjában jelent meg), 111. o. f.. (a MaRsik továbbfejlesztése), a BaFin 2009. évi éves jelentése, 125. o. (a megállapított kiigazítási szükségletet követő felülvizsgálat), valamint a BaFin vonatkozó éves jelentése, “A bankok, pénzügyi szolgáltatók és pénzforgalmi intézmények felügyelete” című fejezet, a Deutsche Bundesbank 2006. júniusi havi jelentése, 39. o. (a koncentrációs kockázatok kiszámítása), a Deutsche Bundesbank 2007. decemberi havi jelentése, 57. o. (a koncentrációs kockázatok kiszámítása). (részletes bemutatás), a Deutsche Bundesbank 2008. szeptemberi havi jelentése, 71. o. f. (diverzifikációs követelmény; az eszközök likviditási foka szerinti bontás; jelentéstétel az Igazgatóságnak), az EKB 2008. évi éves jelentése, 123. o. ff. (az EKB-val folytatott ügyletekre vonatkozó új szabályozás), , a Deutsche Bundesbank 2009. évi jelentése, 109. o. f. (szabályozási újítások), a BaFin 2010. évi jelentése, 109. o. (a Deutsche Bundesbank 2009. évi jelentése, 109. o.), a BaFin 2010. évi jelentése, 1. o. 136 ff. o. (a MaRisk módosítása; fontos újítások), 189. o. (InvMaRisk a BaFin befektetési társaságai számára), a Deutsche Bundesbank 2012. évi éves jelentése, 100 f. o. (a MaRisk-et felülvizsgálták), a BaFin 2012. évi jelentése, 123 f. o. (a módosítás vázolt és indokolt), a BaFin 2013. évi jelentése, 44. o. (a szervezeti hivatali visszásságoknak büntetőjogi következményei is lehetnek).

Figyelem: A pénzügyi enciklopédia szerzői jogvédelem alatt áll, és kifejezett hozzájárulás nélkül csak magáncélra használható fel! Dr. Gerhard Merk egyetemi tanár, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec. Dr. Eckehard Krah professzor, Dipl.rer.pol. E-mail cím: info@jung-stilling-gesellschaft.de https://de.wikipedia.org/wiki/Gerhard_Ernst_Merk https://www.jung-stilling-gesellschaft.de/merk/ https://www.gerhardmerk.de/