Regulamentos emitidos pela Autoridade Supervisora Financeira Federal em 2005 em antecipação às disposições correspondentes de Basiléia II sobre como os bancos devem manter seus riscos manejáveis e sob controle. MaRisk concretiza § 25a da Lei Bancária Alemã (KWG), especificando requisitos para uma “organização empresarial adequada” e “procedimentos de controle interno apropriados”. Eles dispensam exigências excessivas de documentação e são projetados para serem flexíveis, incluindo cláusulas gerais e de abertura – Ver Basiléia-II, mercados emergentes, função, securitização de empréstimos, monitoramento, rastreabilidade, departamento de risco, ponderação de risco, controle de risco, procedimentos de medição de risco, relatórios de risco, monitoramento de risco, estruturados, cenários, excepcionais. – Cf. Relatório Anual 2004 da BaFin, p. 96, p. 102 ff. (revisado § 25a KWG; estrutura modular da MaRisk; comitê de especialistas), Relatório Anual 2007 da BaFin, p. 114 f. (inclusão de regras de terceirização na MaRisk, intenção e execução de terceirização não precisa mais ser relatada à BaFin), Relatório Anual 2008 da BaFin, p. 74 f. (MaRisk para seguradoras publicado em janeiro de 2009), p. 111 f. (continuação do desenvolvimento do MaRsik), Relatório Anual 2009 do BaFin, p. 125 e seguintes (revisão após identificação da necessidade de ajuste), bem como o respectivo Relatório Anual do BaFin, capítulo “Supervisão de bancos, prestadores de serviços financeiros e instituições de pagamento”, Relatório Mensal do Deutsche Bundesbank de junho de 2006, p. 39 e seguintes (cálculo de riscos de concentração), Relatório Mensal do Deutsche Bundesbank de dezembro de 2007, p. 57 e seguintes. (apresentação detalhada), Relatório Mensal do Deutsche Bundesbank de setembro de 2008, p. 71 f. (exigência de diversificação; desagregação de acordo com o grau de liquidez dos ativos; relatório à Diretoria Executiva), Relatório Anual 2008 do BCE, p. 123 ff. (nova regulamentação relativa às transações com o BCE), , Relatório Anual 2009 do Deutsche Bundesbank, p. 109 f. (inovações regulamentares), Relatório Anual 2010 do BaFin, p. 136 ff. (alteração do MaRisk; inovações importantes), p. 189 (InvMaRisk para empresas de investimento do BaFin), Relatório Anual 2012 do Deutsche Bundesbank, p. 100 f. (MaRisk foram revisados), Relatório Anual 2012 do BaFin, p. 123 f. (alteração delineada e justificada), Relatório Anual 2013 do BaFin, p. 44 (má administração organizacional também pode ter conseqüências sob a lei criminal).
Atenção: A enciclopédia financeira é protegida por direitos autorais e só pode ser usada para fins privados sem consentimento expresso!
Professor Universitário Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
Professor Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
Endereço de e-mail: info@jung-stilling-gesellschaft.de
https://de.wikipedia.org/wiki/Gerhard_Ernst_Merk
https://www.jung-stilling-gesellschaft.de/merk/
https://www.gerhardmerk.de/