Regulacje wydane przez Federalny Urząd Nadzoru Finansowego w 2005 r. w oczekiwaniu na odpowiednie przepisy Bazylei II dotyczące tego, jak banki powinny utrzymywać swoje ryzyko w stanie zarządzania i pod kontrolą. MaRisk konkretyzuje § 25a niemieckiej ustawy o bankowości (KWG) poprzez określenie wymagań dotyczących “właściwej organizacji działalności” oraz “odpowiednich procedur kontroli wewnętrznej”. Pozbawiają się one nadmiernych wymogów dokumentacyjnych i są zaprojektowane tak, aby były elastyczne dzięki włączeniu klauzul ogólnych i otwierających – Patrz Bazylea II, rynki wschodzące, funkcja, sekurytyzacja kredytów, monitorowanie, identyfikowalność, dział ryzyka, waga ryzyka, kontrola ryzyka, procedury pomiaru ryzyka, raportowanie o ryzyku, monitorowanie ryzyka, ustrukturyzowane, scenariusze, wyjątkowe. – Por. sprawozdanie roczne BaFin z 2004 r., s. 96, s. 102 i następne (zmieniony § 25a KWG; modułowa struktura MaRisk; komitet ekspertów), sprawozdanie roczne BaFin z 2007 r., s. 114 i następne (włączenie zasad outsourcingu do MaRisk, zamiar i wykonanie outsourcingu nie muszą już być zgłaszane do BaFin), sprawozdanie roczne BaFin z 2008 r., s. 74 i następne (MaRisk dla ubezpieczycieli opublikowany w styczniu 2009 r.), s. 111 i następne. (dalszy rozwój MaRsik), Raport roczny BaFin za rok 2009, s. 125 i następne (zmiana w związku ze stwierdzoną potrzebą dostosowania), jak również odpowiedni Raport roczny BaFin, rozdział “Nadzór nad bankami, dostawcami usług finansowych i instytucjami płatniczymi”, Raport miesięczny Deutsche Bundesbank z czerwca 2006 r., s. 39 i następne (obliczanie ryzyka koncentracji), Raport miesięczny Deutsche Bundesbank z grudnia 2007 r., s. 57 i następne. (pogłębiona prezentacja), Raport miesięczny Deutsche Bundesbank z września 2008 r., s. 71 f. (wymóg dywersyfikacji; podział według stopnia płynności aktywów; raportowanie do Zarządu), Raport roczny 2008 EBC, s. 123 ff. (nowe regulacje dotyczące transakcji z EBC), , Raport roczny 2009 Deutsche Bundesbank, s. 109 f. (innowacje regulacyjne), Raport roczny 2010 BaFin, s. 136 i nast. (zmiana MaRisk; ważne innowacje), s. 189 (InvMaRisk dla firm inwestycyjnych BaFin), Raport Roczny 2012 Deutsche Bundesbank, s. 100 i nast. (MaRisk został zmieniony), Raport Roczny 2012 BaFin, s. 123 i nast. (zmiana nakreślona i uzasadniona), Raport Roczny 2013 BaFin, s. 44 (niewłaściwe administrowanie organizacyjne może mieć również konsekwencje w prawie karnym).
Uwaga: Encyklopedia finansowa jest chroniona prawem autorskim i bez wyraźnej zgody może być wykorzystywana wyłącznie do celów prywatnych!
Profesor uniwersytecki Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
Prof. Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
Adres e-mail: info@jung-stilling-gesellschaft.de
https://de.wikipedia.org/wiki/Gerhard_Ernst_Merk
https://www.jung-stilling-gesellschaft.de/merk/
https://www.gerhardmerk.de/