Κανονισμοί που εκδόθηκαν από την Ομοσπονδιακή Αρχή Χρηματοοικονομικής Εποπτείας το 2005 εν αναμονή των αντίστοιχων διατάξεων της Βασιλείας ΙΙ σχετικά με τον τρόπο με τον οποίο οι τράπεζες θα πρέπει να διατηρούν τους κινδύνους τους διαχειρίσιμους και υπό έλεγχο. Το MaRisk συγκεκριμενοποιεί το άρθρο 25α του γερμανικού τραπεζικού νόμου (KWG), καθορίζοντας τις απαιτήσεις για “κατάλληλη επιχειρηματική οργάνωση” και “κατάλληλες διαδικασίες εσωτερικού ελέγχου”. Απαλλάσσονται από τις υπερβολικές απαιτήσεις τεκμηρίωσης και είναι σχεδιασμένες ώστε να είναι ευέλικτες, περιλαμβάνοντας γενικές ρήτρες και ρήτρες ανοίγματος – Βλέπε Βασιλεία-ΙΙΙ, αναδυόμενες αγορές, λειτουργία, τιτλοποίηση δανείων, παρακολούθηση, ιχνηλασιμότητα, τμήμα κινδύνου, στάθμιση κινδύνου, έλεγχος κινδύνου, διαδικασίες μέτρησης κινδύνου, υποβολή εκθέσεων κινδύνου, παρακολούθηση κινδύνου, δομημένη, σενάρια, εξαιρετική. – Πρβλ. ετήσια έκθεση του BaFin για το 2004, σ. 96, σ. 102 κ.ε. (αναθεωρημένο άρθρο 25α KWG- αρθρωτή δομή του MaRisk- επιτροπή εμπειρογνωμόνων), ετήσια έκθεση του BaFin για το 2007, σ. 114 κ.ε. (συμπερίληψη κανόνων εξωτερικής ανάθεσης στο MaRisk, πρόθεση και εκτέλεση εξωτερικής ανάθεσης δεν πρέπει πλέον να αναφέρονται στο BaFin), ετήσια έκθεση του BaFin για το 2008, σ. 74 κ.ε. (το MaRisk για ασφαλιστές δημοσιεύθηκε τον Ιανουάριο του 2009), σ. 111 κ.ε. (περαιτέρω ανάπτυξη του MaRsik), Ετήσια έκθεση 2009 της BaFin, σ. 125 επ. (αναθεώρηση μετά από διαπιστωμένη ανάγκη προσαρμογής) καθώς και η αντίστοιχη ετήσια έκθεση της BaFin, κεφάλαιο “Εποπτεία των τραπεζών, των παρόχων χρηματοπιστωτικών υπηρεσιών και των ιδρυμάτων πληρωμών”, Μηνιαία έκθεση της Deutsche Bundesbank του Ιουνίου 2006, σ. 39 στ. (υπολογισμός των κινδύνων συγκέντρωσης), Μηνιαία έκθεση της Deutsche Bundesbank του Δεκεμβρίου 2007, σ. 57 επ. (εμπεριστατωμένη παρουσίαση), Μηνιαία έκθεση της Deutsche Bundesbank του Σεπτεμβρίου 2008, σ. 71 στ. (απαίτηση διαφοροποίησης- κατανομή ανάλογα με το βαθμό ρευστότητας των περιουσιακών στοιχείων- υποβολή εκθέσεων στην Εκτελεστική Επιτροπή), Ετήσια έκθεση 2008 της ΕΚΤ, σ. 123 επ. (νέοι κανονισμοί σχετικά με τις συναλλαγές με την ΕΚΤ), , Ετήσια έκθεση 2009 της Deutsche Bundesbank, σ. 109 στ. (κανονιστικές καινοτομίες), Ετήσια έκθεση 2010 της BaFin, σ. 109 στ. 136 επ. (τροποποίηση του MaRisk- σημαντικές καινοτομίες), σ. 189 (InvMaRisk για τις επενδυτικές εταιρείες της BaFin), Ετήσια έκθεση 2012 της Deutsche Bundesbank, σ. 100 στ. (ο MaRisk αναθεωρήθηκε), Ετήσια έκθεση 2012 της BaFin, σ. 123 στ. (η τροποποίηση περιγράφεται και αιτιολογείται), Ετήσια έκθεση 2013 της BaFin, σ. 44 (η οργανωτική κακοδιοίκηση μπορεί να έχει και ποινικές συνέπειες).
Προσοχή: Η οικονομική εγκυκλοπαίδεια προστατεύεται από πνευματικά δικαιώματα και μπορεί να χρησιμοποιηθεί μόνο για ιδιωτικούς σκοπούς χωρίς ρητή συγκατάθεση!
Καθηγητής Πανεπιστημίου Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
Καθηγητής Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
Διεύθυνση ηλεκτρονικού ταχυδρομείου: info@jung-stilling-gesellschaft.de
https://de.wikipedia.org/wiki/Gerhard_Ernst_Merk
https://www.jung-stilling-gesellschaft.de/merk/
https://www.gerhardmerk.de/