Según la definición del párrafo 13 del artículo 1 de la Ley Bancaria Alemana (KWG) – representaciones estocásticas relacionadas con el tiempo de las variaciones – de los precios de mercado, de los precios de mercado o de los valores de mercado, así como de los tipos de interés de mercado y – de sus efectos sobre el valor de mercado de los instrumentos financieros individuales o de los grupos de instrumentos financieros (importes de riesgo potenciales) – en función de la sensibilidad de estos instrumentos financieros o de los grupos de instrumentos financieros – a las variaciones de los factores de riesgo relevantes para ellos. – Basándose en los requisitos de la Ley bancaria alemana, los modelos de riesgo contienen estructuras y distribuciones matemáticas-estadísticas para determinar los ratios que describen el riesgo. En concreto, se trata de determinar el alcance y la correlación de las fluctuaciones de precios, cotizaciones y tipos de interés (volatilidad, correlación), así como la sensibilidad de los instrumentos financieros y de los grupos de instrumentos financieros. Estos cálculos se realizan mediante procedimientos informáticos apropiados, en particular análisis de series temporales (los modelos de cálculo del riesgo comprenden estructuras y distribuciones matemáticas-estadísticas que se utilizan para calcular los ratios que se determinan mediante procedimientos informáticos apropiados, en particular análisis de series temporales). – Ver Riesgo de Fusión, Backtesting, Complacencia, Enfoque Basado en Calificaciones Internas, Ratio de Capital Básico, Plan de Crisis de Liquidez, Gestión de Riesgos, Buffer de Riesgos, Sistema de Evaluación de Riesgos, Escenarios, Excepcional, Excesivo, Bono Convertible Forzado. – Véase el informe anual del BaFin de 2003, p. 102 y siguientes, Informe anual de BaFin 2004, p. 88 y siguientes (enfoques de modelización y su fiabilidad), p. 100 y siguientes (desarrollo reciente de las técnicas de medición; comités; boletines de supervisión), Informe anual de BaFin 2007, p. 132 y siguientes. (actividades de BaFin; visión general) así como el respectivo informe anual de BaFin (sección “Modelos de riesgo”), Informe mensual del Deutsche Bundesbank de junio de 2006, p. 35 y siguientes (enfoques de cálculo más precisos para los riesgos de concentración según Basilea II), Informe anual 2008 de BaFin, p. 56 (normas para la gestión del riesgo de liquidez), Informe Anual de BaFin 2009, p. 140 y s. (más de la mitad de los bancos de importancia sistémica fueron clasificados como problemáticos o incluso preocupantes en 2009), Informe Anual de BaFin 2010, p. 165 (catorce entidades tienen la confirmación de BaFin de que su modelo de riesgo interno cumple los requisitos de supervisión), p. 165 y s. (aumento de los requisitos para el modelo interno de riesgo de mercado), Informe Anual 2013 de la BaFin, p. 62 y siguientes (novedades jurídicas y de supervisión), así como el respectivo Informe Anual de la BaFin, capítulo “Supervisión de bancos, proveedores de servicios financieros y entidades de pago”, sección “Actuación supervisora”.
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El profesor universitario Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
El profesor Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
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