Según Basilea II, una posibilidad de calcular los requisitos mínimos de capital para el riesgo de crédito de un banco, además del enfoque estándar especificado en la normativa. En este enfoque, la solvencia de los prestatarios se evalúa internamente y, a partir de ella, se determinan los requisitos de capital reglamentario (subyacente; respaldo) en cada caso. Por supuesto, las calificaciones correspondientes del banco deben cumplir requisitos estrictos; la autoridad supervisora está obligada a comprobar continuamente la adecuación del cálculo. – En concreto, un banco es libre de elegir si quiere seguir el llamado enfoque IRB básico (FIRB) o el enfoque IRB avanzado (AIRB). En el enfoque IRB básico, sólo se estima la probabilidad de impago, mientras que en el enfoque IRB avanzado, el banco debe calcular internamente otras variables de influencia. Las normas de Basilea II describen detalladamente los pasos necesarios. – Véase riesgo de impago de la contraparte, impago, probabilidad de impago, backtesting, índice Herfindahl-Hirschman, enfoque basado en calificaciones internas, calibración, riesgo de crédito, calificación, escalones de calificación, medición del riesgo, perfil de riesgo, deuda, morosidad, poder discriminatorio, validación, valor en riesgo, pérdida, inesperada, tasa de pérdida. – Cf. Informe anual de BaFin 2006, p. 120 y s. (autorizaciones IRBA en Landesbanken), Informe anual de BaFin 2007, p. 135 (nuevas autorizaciones), p. 136 (cooperación internacional en procedimientos AMA e IRBA), Informe anual de BaFin 2009, p. 152 (el procedimiento IRBA sigue ganando adeptos), Informe mensual del Deutsche Bundesbank de enero de 2009, p. 73 (componentes del enfoque AMA), Informe Anual de BaFin 2010, p. 164 (situación de las entidades que informan con arreglo al procedimiento IRBA), Informe Anual de BaFin 2012, p. 148 y siguientes (acción supervisora), así como el respectivo Informe Anual de BaFin, “Capítulo “Supervisión de bancos, proveedores de servicios financieros y entidades de pago”, sección “Acción supervisora”.
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El profesor universitario Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
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