De acordo com Basiléia II, uma possibilidade de calcular os requisitos mínimos de capital para o risco de crédito de um banco, além da abordagem padrão especificada nos regulamentos. Nesta abordagem, a solvência dos mutuários é avaliada internamente e, com base nisso, os requisitos regulamentares de capital (subjacentes; suporte) são determinados em cada caso. As classificações correspondentes do banco devem, naturalmente, atender a requisitos rigorosos; a autoridade supervisora é obrigada a verificar continuamente a adequação do cálculo. – Em detalhes, um banco é livre para escolher se deseja seguir a chamada abordagem IRB de fundação (FIRB) ou a abordagem IRB avançada (AIRB). Na abordagem IRB de fundação, apenas a probabilidade de inadimplência é estimada, enquanto na abordagem IRB avançada, variáveis de influência adicionais devem ser calculadas internamente pelo banco. As regras de Basileia II descrevem em detalhes as etapas necessárias. – Ver risco de inadimplência da contraparte, inadimplência, probabilidade de inadimplência, retrocesso, índice Herfindahl-Hirschman, abordagem baseada em ratings internos, calibração, risco de crédito, classificação, etapas de classificação, medição de risco, perfil de risco, endividamento, poder discriminatório, validação, valor em risco, perda, inesperado, taxa de perda. – Cf. Relatório Anual BaFin 2006, p. 120 f. (aprovações IRBA em Landesbanken), Relatório Anual BaFin 2007, p. 135 (novas aprovações), p. 136 (cooperação internacional em procedimentos AMA e IRBA), Relatório Anual BaFin 2009, p. 152 (procedimento IRBA continua a ganhar aceitação), Relatório Mensal do Deutsche Bundesbank de janeiro de 2009, p. 73 (componentes da abordagem AMA), Relatório Anual BaFin 2010, p. 164 (status das instituições que apresentam relatórios sob o procedimento IRBA), Relatório Anual BaFin 2012, p. 148 e seguintes (ação de supervisão), bem como o respectivo Relatório Anual BaFin, “Capítulo “Supervisão de bancos, prestadores de serviços financeiros e instituições de pagamento”, seção “Ação de supervisão”.
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Professor Universitário Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
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