według Bazylei II możliwość wyliczenia minimalnych wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka kredytowego banku oprócz określonej w regulacjach metody standardowej. W tym podejściu wiarygodność kredytowa kredytobiorców jest oceniana wewnętrznie i na tej podstawie w każdym przypadku określane są regulacyjne wymogi kapitałowe (underlying; backing). Odpowiednie ratingi banku muszą oczywiście spełniać surowe wymagania; organ nadzorczy jest zobowiązany do ciągłej kontroli adekwatności obliczeń. – W szczegółach bank ma swobodę wyboru, czy chce stosować tzw. fundamentalne podejście IRB (FIRB), czy zaawansowane podejście IRB (AIRB). W podejściu podstawowym IRB szacuje się jedynie prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania, natomiast w podejściu zaawansowanym IRB bank musi wewnętrznie obliczyć kolejne zmienne wpływające. Zasady Bazylei II szczegółowo opisują niezbędne kroki. – Zob. ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta, niewykonanie zobowiązania, prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania, backtesting, indeks Herfindahla-Hirschmana, podejście oparte na ratingach wewnętrznych, kalibracja, ryzyko kredytowe, rating, stopnie ratingowe, pomiar ryzyka, profil ryzyka, zadłużenie, zagrożone, moc dyskryminacyjna, walidacja, wartość zagrożona, strata, nieoczekiwana, stopa straty. – Por. Raport roczny BaFin 2006, s. 120 f. (zatwierdzenia IRBA w Landesbanken), Raport roczny BaFin 2007, s. 135 (nowe zatwierdzenia), s. 136 (współpraca międzynarodowa w zakresie procedur AMA i IRBA), Raport roczny BaFin 2009, s. 152 (procedura IRBA nadal zyskuje akceptację), Raport miesięczny Deutsche Bundesbank ze stycznia 2009, s. 73 (elementy składowe podejścia AMA), Raport roczny BaFin z 2010 r., s. 164 (status instytucji raportujących w ramach procedury IRBA), Raport roczny BaFin z 2012 r., s. 148 i następne (działania nadzorcze), jak również odpowiedni Raport roczny BaFin, “Rozdział “Nadzór nad bankami, dostawcami usług finansowych i instytucjami płatniczymi”, sekcja “Działania nadzorcze”.
Uwaga: Encyklopedia finansowa jest chroniona prawem autorskim i bez wyraźnej zgody może być wykorzystywana wyłącznie do celów prywatnych!
Profesor uniwersytecki Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
Prof. Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
Adres e-mail: info@jung-stilling-gesellschaft.de
https://de.wikipedia.org/wiki/Gerhard_Ernst_Merk
https://www.jung-stilling-gesellschaft.de/merk/
https://www.gerhardmerk.de/