secondo Basilea II, una possibilità di calcolare i requisiti patrimoniali minimi per il rischio di credito di una banca in aggiunta all’approccio standard specificato nella normativa. In questo approccio, il merito di credito dei mutuatari viene valutato internamente e, sulla base di questo, vengono determinati i requisiti patrimoniali regolamentari (sottostanti; backing) in ciascun caso. I rating corrispondenti della banca devono ovviamente soddisfare requisiti rigorosi; l’autorità di vigilanza è tenuta a verificare costantemente l’adeguatezza del calcolo. – In dettaglio, una banca è libera di scegliere se seguire il cosiddetto approccio IRB di base (FIRB) o l’approccio IRB avanzato (AIRB). Nel metodo IRB di base viene stimata solo la probabilità di insolvenza, mentre nel metodo IRB avanzato la banca deve calcolare internamente altre variabili influenti. Le regole di Basilea II descrivono in dettaglio le fasi necessarie. – Cfr. rischio di inadempienza della controparte, inadempienza, probabilità di inadempienza, backtesting, indice di Herfindahl-Hirschman, approccio basato sui rating interni, calibrazione, rischio di credito, rating, fasi di rating, misurazione del rischio, profilo di rischio, debito, sofferenze, potere discriminatorio, convalida, valore a rischio, perdita, inattesa, tasso di perdita. – Cfr. BaFin Annual Report 2006, pag. 120 e segg. (approvazioni IRBA presso le Landesbanken), BaFin Annual Report 2007, pag. 135 (nuove approvazioni), pag. 136 (cooperazione internazionale nelle procedure AMA e IRBA), BaFin Annual Report 2009, pag. 152 (la procedura IRBA continua ad essere accettata), Deutsche Bundesbank Monthly Report of January 2009, pag. 73 (componenti dell’approccio AMA), Relazione annuale 2010 del BaFin, pag. 164 (stato degli istituti che effettuano segnalazioni nell’ambito della procedura IRBA), Relazione annuale 2012 del BaFin, pag. 148 e segg. (azione di vigilanza), nonché la rispettiva Relazione annuale del BaFin, capitolo “Vigilanza su banche, prestatori di servizi finanziari e istituti di pagamento”, sezione “Azione di vigilanza”.
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Professore universitario Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
Professor Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
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