Territori (giurisdizioni: autorità di un potere sovrano di governare o legiferare) in cui il settore finanziario rappresenta una quota significativa e sproporzionata delle attività economiche. – Secondo un’altra definizione, i territori in cui il L’industria finanziaria locale rappresenta la maggior parte delle transazioni con persone al di fuori del paese. strumenti finanziari come la cartolarizzazione degli asset, che non sono possibili in altri Paesi. – In termini giuridici, i centri finanziari orientati a livello internazionale che non sono affatto controllati e regolamentati dalle autorità di vigilanza, o al massimo lo sono in maniera molto lassista, sono chiamati anche “scappatoie”. Anche l’esecutività delle richieste legali non è garantita in determinate circostanze. Attualmente (fine 2010), queste includono soprattutto Bahamas, Isole Vergini Britanniche, Isole Cayman, Barbados, Bermuda, Isole Channell, Antille Olandesi e Panama. – La domanda di titoli emessi in questi paesi è alimentata in larga misura da: – denaro nero, ossia redditi non dichiarati al fisco; – afflussi di denaro provenienti da attività criminali, compreso il denaro proveniente dalla droga; – denaro di investitori che sono scoraggiati dall’elevata imposta sul reddito da interessi nei loro paesi d’origine. – Molte autorità di regolamentazione nazionali richiedono alle loro banche requisiti di adeguatezza patrimoniale molto elevati quando concedono prestiti a centri finanziari offshore. Ciò rende tali transazioni non redditizie. Questo approccio è spesso chiamato vigilanza indiretta dei centri finanziari offshore. – Vedi aggiotaggio, comitato mania, bad bank, vigilanza, indiretta, blind pool, daimonion, occultamento di domicilio, evasore finanziario, oasi aziendale, impresario aziendale, soffiata segreta, hawala, società di fondi speculativi, agenzia di riscossione, società d’affari internazionale, mercato dei capitali, grigio, manipolazione del mercato, transfrontaliero, procedura di rendicontazione, nominee, pump and dump, angelo vendicatore, shadow banking, banca truffaldina, straitjacking, conto fiduciario, seconda identificazione. – Cfr. BaFin Annual Report 2003, pag. 32, BaFin Annual Report 2006, pag. 64 (colloqui con le autorità dei centri offshore nell’ambito della IOSCO), BaFin Annual Report 2007, pag. 69 s. (è stato possibile concludere un memorandum d’intesa), BaFin Annual Report 2008, pag. 67 (ulteriori successi nella cooperazione).
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Professore universitario Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
Professor Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
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