Terytoria (jurysdykcje: organy władzy suwerennej uprawnione do rządzenia lub stanowienia prawa), w których sektor finansowy stanowi znaczną i nieproporcjonalną część działalności gospodarczej. – Zgodnie z inną definicją, terytoria, na których Lokalna branża finansowa odpowiada za lwią część transakcji zawieranych z osobami spoza kraju. instrumenty finansowe, takie jak sekurytyzacja aktywów, które nie są możliwe w innych krajach. – W sensie prawnym centra finansowe o zasięgu międzynarodowym, które nie są w ogóle nadzorowane i regulowane przez organy nadzoru, a w najlepszym razie bardzo pobłażliwie, nazywane są wówczas również lukami. W pewnych okolicznościach nie jest również zagwarantowana wykonalność roszczeń prawnych. Obecnie (koniec 2010 r.) są to przede wszystkim Bahamy, Brytyjskie Wyspy Dziewicze, Kajmany, Barbados, Bermudy, Wyspy Channell, Antyle Holenderskie i Panama. – Popyt na emitowane tam papiery wartościowe zasilany jest w dużej mierze przez – czarne pieniądze, czyli dochody niezadeklarowane organom podatkowym, – wpływy z działalności przestępczej, w tym narkotykowej, oraz – pieniądze takich inwestorów, których odstrasza wysoki podatek dochodowy od odsetek w ich krajach macierzystych. – Wiele krajowych organów regulacyjnych wymaga od swoich banków bardzo wysokich wymogów adekwatności kapitałowej przy udzielaniu kredytów dla centrów finansowych offshore. To sprawia, że takie transakcje są nieopłacalne. Takie podejście często nazywane jest pośrednim nadzorem nad centrami finansowymi offshore. – Zob. agiotaż, mania komitetowa, zły bank, nadzór, pośredni, blind pool, daimonion, ukrywanie miejsca zamieszkania, uciekinier finansowy, oaza firmowa, przedsiębiorca firmowy, tajny cynk, hawala, firma funduszy hedgingowych, agencja windykacyjna, międzynarodowa firma biznesowa, rynek kapitałowy, szara strefa, manipulacje rynkowe, transgraniczny, procedura sprawozdawcza, nominee, pump and dump, anioł mściciel, shadow banking, bank oszustów, straitjacking, rachunek powierniczy, drugi dokument tożsamości. – Por. sprawozdanie roczne BaFin z 2003 r., s. 32, sprawozdanie roczne BaFin z 2006 r., s. 64 (rozmowy z władzami centrów offshore w ramach IOSCO), sprawozdanie roczne BaFin z 2007 r., s. 69 f. (możliwe jest zawarcie protokołu ustaleń), sprawozdanie roczne BaFin z 2008 r., s. 67 (dalsze sukcesy we współpracy).
Uwaga: Encyklopedia finansowa jest chroniona prawem autorskim i bez wyraźnej zgody może być wykorzystywana wyłącznie do celów prywatnych!
Profesor uniwersytecki Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
Prof. Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
Adres e-mail: info@jung-stilling-gesellschaft.de
https://de.wikipedia.org/wiki/Gerhard_Ernst_Merk
https://www.jung-stilling-gesellschaft.de/merk/
https://www.gerhardmerk.de/