Dans le cas d’une entreprise en général et d’un établissement en particulier, toutes les perturbations internes et externes qui empêchent une entreprise de fournir ses prestations et qui peuvent entraîner des pertes. Les catégories de risques sont principalement le personnel, y compris la direction et le conseil de surveillance, l’organisation au sens large, la technologie utilisée et les influences externes (the risk that human error or management failures, deficiencies in technology used, or the organisation in the widest sense, will result in unexpected losses. Cela concerne à la fois les événements internes et externes). – Selon Bâle II, le risque opérationnel doit être couvert par des fonds propres selon des critères précis. Il est toutefois contesté que les risques opérationnels puissent être réduits au moyen de fonds propres supplémentaires. – Selon Bâle II, les établissements sont en outre tenus de mesurer le risque spécifique à l’entreprise selon des méthodes bien précises. Les méthodes de mesure correspondantes font partie de la directive sur l’adéquation des fonds propres (CRD) qui vient d’être adoptée. Plus précisément, trois méthodes sont prévues pour permettre aux établissements de déterminer le montant minimal de fonds propres qu’ils doivent détenir pour couvrir correctement leur risque opérationnel. Il s’agit de l’approche des indicateurs de base (basic indicator approach) l’approche standard (standard approach) et l’approche de mesure avancée (advanced measurement approach, AMA). – Voir risques de contagion, défauts, due diligence, tolérance aux erreurs, flash crash, continuité des activités, sécurité de l’information, risques informatiques, directive sur l’adéquation des fonds propres, risque de catastrophe, risque pays, approche par les modèles de marché, Models Task Force, pandémie, risques fantômes, étapes de notation, risques juridiques, risque de réputation, risque résiduel, risque bancaire, risque personnel, risque spécifique à l’entreprise, capital-risque, économique, culture du risque, évaluation du risque et de la solvabilité, propre à l’entreprise, politique de prévention des risques, risque électrique, risque systémique, risque technologique, risques de transfert, risque de comportement, événement de perte, vidéoconférence, temps de maintenance. – Cf. rapport mensuel de la Deutsche Bundesbank d’avril 2001, p. 28, rapport mensuel de la Deutsche Bundesbank de septembre 2004, p. 86 s. (traitement du risque opérationnel selon Bâle II ; à la p. 87, aperçu), rapport mensuel de la BCE de janvier 2005, p. 54 (Bâle II), rapport annuel 2004 de la BaFin, p. 100 s. (procédure de mesure des risques dans la pratique ; action industrielle AMA), rapport annuel 2005 de la BaFin, p. 121 (demandes d’utilisation de l’AMA), rapport annuel 2006 de la BaFin, p. 115 (exigences explicites en matière de fonds propres pour le risque opérationnel par le SolvV), rapport annuel 2007 du BaFin, p. 135 s. (nouvelles autorisations AMA), rapport annuel 2008 du BaFin, p. 132 s. (procédure d’autorisation pour l’Advanced Measurement Approach ; discussions sur l’approche de l’indicateur de base), rapport annuel 2009 du BaFin, p. 152 s. (étude commune de la Deutsche Bundesbank et du BaFin concernant les établissements qui utilisent l’approche de l’indicateur de base), rapport annuel 2010 du BaFin, p. 165 (d’autres établissements ont été autorisés à utiliser l’AMA) ainsi que le rapport annuel respectif du BaFin, chapitre “Surveillance des banques, des prestataires de services financiers et des établissements de paiement”, rubrique “Action de surveillance”, rapport mensuel de la Deutsche Bundesbank de juin 2006, p. 36 s. (dépendance à l’égard d’un système informatique particulier en tant que forme particulière de risque de concentration), rapport mensuel de la Deutsche Bundesbank de décembre 2007, p. 64 (Normes de risque de modèle), Bulletin mensuel de la Deutsche Bundesbank de janvier 2009, p. 73 (Éléments de l’approche AMA), Rapport sur la stabilité financière 2011, p. 23 et suivantes (Le risque pays se répercute des deux côtés du bilan bancaire compte tenu de la crise de la dette souveraine dans l’UEM), Rapport annuel 2012 de la BCE, p. 133 (Directive et règlement sur les fonds propres [CRD IV/CRR] de la Commission européenne).
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Professeur d’université Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol, Dipl.rer.oec.
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