Étude d’impact sur les garanties à long terme (long term guarantee assessment, LTGA)

l’introduction par Solvabilité II d’approches d’évaluation basées sur les valeurs de marché pose quelques difficultés aux compagnies d’assurance. C’est notamment le cas lorsque les assureurs ont accordé à leurs clients des garanties de taux d’intérêt à long terme, alors que les taux d’intérêt du marché sont proches de zéro en raison de la politique de taux bas de la banque centrale. Une étude d’impact spécifique réalisée en 2013 tente de clarifier la situation en ce qui concerne la protection des consommateurs, la solvabilité, la concurrence et d’autres paramètres, et de proposer des solutions. – Les propositions de la LTGA ont été partiellement rejetées par les associations du secteur de l’assurance. Il a notamment été reproché que la grande volatilité du ratio de solvabilité (solvency ratio : celui-ci résulte de la comparaison entre les exigences en matière de capital de solvabilité et le capital disponible ; par capital de solvabilité, on entend le capital que l’assurance doit détenir pour couvrir les risques encourus) n’était guère prise en compte. – Voir financiarisation, assurance vie, course au rendement, évaluation du risque et de la solvabilité, propre à l’entreprise, réserve de garantie d’intérêt. – Voir le rapport annuel 2013 de la BaFin, p. 119 s. (présentation de l’étude d’impact).

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Professeur d’université Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol, Dipl.rer.oec.
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