Directrices publicadas por la Autoridad Federal de Supervisión Financiera en diciembre de 2005 en relación con la organización de la actividad crediticia (mejores prácticas) basadas en el artículo 25a, apartado 1, de la KWG. Se aplican a todas las entidades de crédito de Alemania, mientras que los requisitos mínimos cualitativos y cuantitativos de los sistemas de calificación interna de Basilea II sólo se aplican a los bancos que los aplican. La correspondiente directiva de la UE es obligatoria desde principios de 2007. – Véase Diligencia debida, Proceso de evaluación de la adecuación del capital interno, Requisitos de capital, económico, Supervisión. Modelo de plan de negocio, trazabilidad, evaluación de riesgos y solvencia, corporativo. – Véanse el Informe Anual de la BaFin 2002, p. 55 y siguientes, el Informe Anual de la BaFin 2004, p. 102 y siguientes, el Informe Anual de la BaFin 2005, p. 104 y siguientes (p. 105: visión general; características “flexibilidad, practicidad, desregulación”, p. 106: estructura modular con visión general), así como el respectivo Informe Anual de la BaFin, Informe Mensual del Deutsche Bundesbank de diciembre de 2006, p. 87 y siguientes (principio de doble proporcionalidad; p. 88: visión general de los módulos).
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El profesor universitario Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
El profesor Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
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