Factoring (factoring)

Ein besondere Art des Kreditgeschäftes, nämlich der gewerbsmässig betriebene Erwerb von Geldforderungen, in der Regel von Firmen, die Güter mit Zahlungsziel an gewerbliche Kunden verkauft haben; also die Forderungs-Vorfinanzierung (a credit transaction whereby a company, holding an outstanding commercial bill of exchange, transfers it to its bank or to a specialised financial institution in exchange for the payment of the bill, less interest and commissions, and fees). Entsprechende Unternehmen (factoring companies) werden in der Rechtssprache Factor (factor) genannt und in Deutschland nach § 1, Abs. 3, № 4 als Finanzunternehmen eingestuft; sie bedürfen seit Dezember 2008 einer Erlaubnis und unterliegen der Aufsicht durch die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht. – Seit etwa 2000 sind verstärkt Hedge-Fonds in dieses Marktsegment eingedrungen; 2005 kauften beispielsweise Hedge-Fonds den Gläubigerbanken an den deutschen Warenhauskonzern KarstadtQuelle gewährte Darlehn in Höhe von über 500 Mio EUR. – Siehe Ausschlachten, Debitorenmanagement, Event-Driven Fund, Factoring, unechtes, Fälligkeits-Factoring, Finanzunternehmen, Self-Factoring, Sicherungseinbehalt, Ultimo-Factoring, V-Institute, Zessionskredit. – Vgl. Jahresbericht 2008 der BaFin, S. 109 f. (Erlaubnistatbestände beim Factoring), Jahresbericht 2009 der BaFin, S. 158 (vereinfachtes Erlaubnisverfahren bis Ende Januar 2009), Jahresbericht 2010 der BaFin, S. 174 ff. (Zusammensetzung der Institute; Aufsichtsrechtliches; Risikoklassifizierung), Jahresbericht 2011 der BaFin, S. 175 (Trend zur Marktkonsolidierung; neue Erlaubnisträger) sowie den jeweiligen Jahresbericht der BaFin, Kapitel “Aufsicht über Banken, Finanzdienstleister und Zahlungsinstitute”.

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Universitätsprofessor Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
Professor Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
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