flux de trésorerie

Définition du flux de trésorerie : afflux net d'argent d'une entreprise et mouvements de capitaux à l'échelle mondiale.

Définition du flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation : montants générés par les opérations courantes, hors investissements et autres sources.

Définition du tableau des flux de trésorerie : présentation périodique des flux de paiement, des liquidités et des opérations financières d’une entreprise.

Définition de la variable de flux de trésorerie : rapport entre les flux de trésorerie d’exploitation et le total des actifs.

Définition de l’excédent de chiffre d’affaires (cash-flow) : augmentation nette des liquidités issue des activités courantes, selon les IFRS.

Découvrez le financement de projet : remboursement fondé sur les flux de trésorerie et les actifs du projet, souvent avec plusieurs banques.

Découvrez la définition financière de « vache à lait » : entreprise générant durablement un flux de trésorerie élevé et autres usages du terme.

Définition du pouvoir bénéficiaire : capacité d’une entreprise à générer durablement des bénéfices et des flux de trésorerie à partir de ses activités.

Définition de « versement » en finance : transfert d’argent sur un compte et afflux de moyens de paiement dans une entreprise.

Définition de timeline en finance : représentation des flux de paiement et des dates liées à un investissement, avec entrées et sorties de capitaux.

Définition de matching en finance : contrôle de conformité contractuelle et rapprochement des flux de trésorerie pour limiter les risques de change.

Découvrez ce qu’est un swap d’inflation, un dérivé financier utilisé pour transférer le risque d’inflation par échange de flux de trésorerie.

Définition du dérivé incorporé selon IAS 39 : composant d’un instrument hybride qui lie les flux de trésorerie à diverses variables financières.

Définition du taux d’actualisation : taux appliqué à l’escompte d’un effet de commerce et au calcul de la valeur actuelle des flux futurs.

Découvrez la définition du cash-flow, son calcul, son rôle dans l’évaluation financière et ses principales composantes : operating, investing et financing…

Définition du Cash Flow Hedge : opérations de couverture des flux de trésorerie futurs et règles comptables applicables à ces contrats.