Flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation (cash flow from operating activities, OCF)

Dans le langage des autorités de surveillance, montants générés par les activités opérationnelles d’une entreprise. Cela n’inclut donc pas tous les flux de trésorerie, par exemple les bénéfices provenant d’éventuels titres placés en réserve (the figure is calculated by adjusting net income to reflect depreciation expenses, deferred taxes, accounts payable, accounts receivable, and any extraordinary items. Il montre combien d’argent l’entreprise a reçu de ses opérations commerciales effectives ; mais cela ne comprend pas l’argent reçu d’autres sources, comme les investissements).

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Professeur d’université Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol, Dipl.rer.oec.
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