Tableau des flux de trésorerie, également appelé tableau des flux financiers et tableau des flux de trésorerie (cash flow accounting, cash flow statement, statement of cash receipts and disbursements)

Sauf définition contraire, il s’agit de l’enregistrement par période des flux de paiement et des stocks de liquidités d’une entreprise. L’objectif principal est de fournir des informations sur la manière dont l’entreprise a généré des ressources financières et les opérations d’investissement et de financement qui ont donné lieu à un paiement. Le tableau des flux de trésorerie est donc un complément au bilan, qui se rapporte à une date précise, en tant que compte de période se rapportant aux liquidités et donc en tant que présentation des variations de stocks, y compris les mouvements sous-jacents, au cours d’une période. – Voir flux de trésorerie, bénéfice, intangibles, planification des capitaux, opérations de leasing.

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Professeur d’université Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol, Dipl.rer.oec.
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