dans le cadre de la notation, taux de défaillance préalablement prévu, donc attendu, ou effectivement survenu des crédits ; s’il n’est pas exprimé différemment, calculé comme montant de la perte en pourcentage des créances au moment de la défaillance de la contrepartie. Les écarts entre les pertes prévues et les pertes subies indiquent un mauvais calibrage. – Voir défaillance, perte en cas de défaillance, probabilité de défaillance, défaut, distance par rapport à l’insolvabilité, calibrage, crédit, non performant, perte de crédit, probability of default, notation, réintermédiation, effet de recul, risque, dettes, non performantes, pouvoir séparateur, validation. – Voir le rapport mensuel de la Deutsche Bundesbank de septembre 2003, p. 63 et suivantes (méthodologie), le rapport annuel 2003 de la BaFin, p. 37 et suivantes (les pertes inattendues doivent également être mises en adéquation avec les exigences en matière de fonds propres), le rapport mensuel de la Deutsche Bundesbank de septembre 2004, p. 100 (aperçu des procédures de couverture d’une perte attendue selon Bâle II et les normes IAS).
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Professeur d’université Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol, Dipl.rer.oec.
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