Une entité qui conserve et gère des titres et d’autres actifs pour le compte de tiers (a bank, financial institution or other entity that has the responsibility to manage the custody or other safekeeping of assets on behalf of a third party) Les entreprises correspondantes sont considérées comme des établissements de crédit conformément à l’article 1 de la loi sur le crédit (KWG). En Allemagne, elles ont donc besoin d’une autorisation et sont soumises au contrôle de l’Office fédéral de surveillance des services financiers. – En principe, conformément à l’article 20, paragraphes 1 et 2, de la loi InvG, seul un établissement de crédit ayant son siège en Allemagne et autorisé à effectuer des opérations de dépôt et de garde, ou une succursale d’un établissement au sens de l’article 53b, paragraphe 1, de la loi KWG, peut être mandaté en tant que banque dépositaire. Par ailleurs, une succursale d’un établissement de crédit au sens de l’art. 53 ou de l’art. 53c KWG peut également être considérée comme banque dépositaire si les parts du fonds d’investissement ne peuvent pas être commercialisées dans un autre État membre de l’UE ou dans un autre État signataire de l’EEE conformément aux art. 128 et 129 InvG. – L’Office fédéral allemand de surveillance des services financiers a publié une fiche d’information détaillée sur les tâches et obligations de la banque dépositaire conformément aux articles 20 et suivants de la loi sur les fonds d’investissement. InvG. – Voir Aberdepot, externalisation, domaine back-off, dépôt, risques d’externalisation, gestionnaire de fortune, dépositaire intermédiaire. – Voir le rapport annuel 2009 de la BaFin, p. 176 (la circulaire de la BaFin clarifie d’importantes questions en suspens), le rapport annuel 2010 de la BaFin, p. 190 (exigences énumérées plus en détail dans une circulaire de la BaFin, que les banques dépositaires devaient mettre en œuvre jusqu’en juillet 2011) ainsi que le rapport annuel respectif de la BaFin, chapitre “Surveillance du commerce des valeurs mobilières et des activités d’investissement”.

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Professeur d’université Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol, Dipl.rer.oec.
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