La protection du client bancaire contre les informations fournies par la banque à des tiers, y compris les autorités (fiscales). Ce principe est garanti à des degrés divers dans les différents pays. – En Suisse, le secret bancaire est triplement ancré, à savoir dans le code civil (sphère privée), dans le code des obligations (relation contractuelle client-banque) et dans la loi sur les banques et les bourses (depuis 1934, délit poursuivi d’office : une violation du secret bancaire doit être sanctionnée d’office, même s’il n’y a pas de plaignant privé) ; cela a principalement justifié la position de la Suisse en tant que place financière internationale. – En Allemagne, les autorités ont le droit d’interroger les comptes bancaires ; la Cour constitutionnelle fédérale a expressément confirmé la légalité de cette pratique en juillet 2007. A l’étranger, les services secrets allemands (Bundesnachrichtendienst ; Federal Intelligence Service) agissent contre le droit et la loi des Etats concernés, comme cela s’est produit en février 2008 à propos de la principauté du Lichtenstein, totalement sans défense face à son grand voisin. – Voir badwill, renseignements bancaires, gnomes de Zurich, helvétophobie, obligation de vérification de l’identité, divulgation de comptes, blocage de comptes, compte, faux, obligation d’information sur les données des clients, nominee, argent d’enregistrement, homme de paille, confidentialité, îlot d’intérêts. – Cf. rapport annuel 2005 de la BaFin, p. 186 (nombre et donneur d’ordre des consultations de comptes), p. 187 (depuis le 1er avril 2005, divulgation également à des fins des autorités financières) ainsi que le rapport annuel respectif de la BaFin.

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Professeur d’université Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol, Dipl.rer.oec.
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