Un derivato finanziario in cui viene concordato uno scambio di rischi sui mercati finanziari tra due o più partner per un certo periodo di tempo (uno scambio di attività o flussi finanziari tra due o più entità durante un certo periodo di tempo). A differenza delle attività finanziarie, i contratti di swap sono negoziati fuori borsa, senza alcun impatto sul bilancio. In questo modo le parti possono modificare i termini di cambio o di tasso di interesse, o entrambi contemporaneamente, su attività o passività correnti o future). – Vedi derivati, operazione di cambio a termine, spread LIBOR, opzione, warrant dormiente, contratti a termine, swaption, interest rate swap. – Cfr. Relazione mensile della Deutsche Bundesbank del luglio 2006, pag. 56 e segg.
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Professore universitario Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
Professor Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
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