Banco gestionado, a veces también conocido como banco de placas de latón
Institución establecida en un centro financiero offshore para atender las necesidades de una empresa o un grupo a través de un banco local subcontratado. El banco gestionado no tiene que estar necesariamente presente en el lugar. A menudo sólo consiste en una división de una entidad establecida en la jurisdicción pertinente que presta servicios como sociedad gestora para muchas empresas buzón extranjeras (un banco gestionado no está obligado a mantener una presencia física en la jurisdicción de concesión de licencias; su presencia en la jurisdicción de concesión de licencias suele ser pasiva con directores y funcionarios nominales proporcionados por una sociedad fiduciaria gestora con presencia física propia). – Véase evasión de la supervisión, externalización, corretaje, fugitivo financiero, sociedad mercantil internacional, banco gestionado, manipulación del mercado, transfronterizo, presentación de informes, nominado, reserva extraterritorial, externalización, alineación de leyes, banca en la sombra, camuflaje de pérdidas, Ley Sarbanes-Oxley, banco zombi, vehículo de propósito especial.
Cuenta gestionada (también se utiliza en alemán, pero con diferentes significados): Por lo general, se trata de una inversión financiera en la que un banco gestiona él mismo los depósitos del cliente a efectos contables, pero hace que los gestione otra institución. Esto implica un mayor riesgo. – Una cartera que un cliente tiene gestionada por un profesional (una cartera de activos propiedad de un inversor individual, pero la cuenta tiene un gestor de inversiones profesional que toma las decisiones de compra y venta). – Véase asesoramiento de inversiones, externalización, cuenta discrecional, asesor financiero, insourcing, fábrica de préstamos, externalización. – Cf. Informe anual de BaFin 2005, p. 127 y s. (caso de fraude Phoenix: no reconocido ni siquiera por la auditoría especial de BaFin), Informe anual de BaFin 2006, p. 129 (sentencias en el caso de fraude Phoenix), Informe anual de BaFin 2009, p. 177 (subcontratación en empresas de inversión; subcontratación a un tercer país).
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El profesor universitario Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
El profesor Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
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