Backtesting (también denominado en alemán Rückvergleich)
Proceso de comprobación de una estrategia de inversión mediante la utilización de series de datos históricos pasados). Bastantes analistas y periodistas económicos utilizan imprudentemente el backtesting para predecir el rendimiento futuro (pero hay muchas pruebas de que el backtesting no permite predecir el rendimiento de una estrategia en condiciones futuras). – En el contexto de la calificación, la comparación de las estimaciones de las probabilidades de impago con el impago real que se ha producido. – Véase calibración, calificación, modelos de riesgo, poder discriminatorio, validación, tasa de pérdidas. – Véase el Informe Mensual del Deutsche Bundesbank de septiembre de 2003, p. 70, el Informe Anual de BaFin de 2004, p. 89 (fiabilidad de los procedimientos de backtesting), el Informe Anual de BaFin de 2008, p. 129 (detalles del backtesting interno de las entidades), el Informe Anual de BaFin de 2009, p. 146 (considerable necesidad de medidas de supervisión en las entidades con excepciones de backtesting) y el respectivo Informe Anual de BaFin.
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El profesor universitario Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
El profesor Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
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