Según Basilea I, había que mantener un 8% de fondos propios y otros elementos de cuasi-capital en relación con los activos ponderados por riesgo, que se determinaban asignando los activos a grupos de riesgo específicos. Este Acuerdo de Capital de 1988 contribuyó significativamente a la armonización de las normas prudenciales. Sin embargo, se ha visto socavada, entre otras cosas, por las innovaciones financieras; véase también sobre la adecuación del capital los artículos 10 a 12 de la KWG. – Durante la crisis financiera que siguió a la crisis de las hipotecas de alto riesgo, se propuso vincular la adecuación del capital de los bancos con la liquidez. De este modo, el coeficiente de capital reglamentario podría incrementarse con un factor calculado teniendo en cuenta la liquidez, la adecuación de los vencimientos y el riesgo sistémico del banco para el conjunto del mercado. Cuanto más haya financiado una entidad las inversiones a largo plazo en el corto plazo, más aumentarán los requisitos de capital según esta propuesta. Entre otras cosas, esto también tendría la ventaja de que la adecuación del capital tendría que aumentarse durante un mercado alcista, porque el emparejamiento de los vencimientos es mayor en este momento. Esto, a su vez, frenaría inevitablemente el apalancamiento y el mercado alcista. – Básicamente, la mejor manera de regular el mercado financiero es dejar la responsabilidad en manos de los bancos. Por lo tanto, todas las regulaciones nacionales e internacionales para aumentar el ratio de capital y el establecimiento de los correspondientes buffers deben ser bienvenidos. – Véase pasivo de inversión, tamaño de los bancos, Basilea-III, Directiva sobre requisitos de capital, coeficiente Cook, adecuación del capital, amortiguadores de capital, variable, Indicadores de solidez financiera, amortiguadores de capital, anticíclico, capital básico, coeficiente de apalancamiento, Informe Liikanen, amortiguadores de liquidez, enfoque mark-to-funding, riesgo moral, prociclicidad, amortiguadores de riesgo, estabilizadores, automático, factoring final, norma de exención, bono convertible obligatorio. – Véanse el Informe Mensual del BCE de mayo de 2001, p. 66, el Informe Anual del BaFin de 2003, p. 37 y siguientes (con referencia también a la consideración de las pérdidas inesperadas), el Informe Mensual del BCE de enero de 2005, p. 54, el Informe Mensual del Deutsche Bundesbank de diciembre de 2006, p. 69 y siguientes (presentación muy detallada de los requisitos de Basilea II), el Informe Anual del BaFin de 2006, p. 43 y siguientes (esfuerzos por lograr una definición uniforme del capital reglamentario), el Informe Anual del BaFin de 2008, p. 55 (modificación de los requisitos de capital), Informe Anual de BaFin 2009, p. 10 (el Comité de Basilea discute los detalles de una nueva normativa) Informe Anual de BaFin 2011, p. 63 y ss. (informe detallado sobre los avances en la armonización del ratio dentro de la UE), p. 154 y ss. (decisiones de los ministros de finanzas de la UE para crear un colchón de capital), Cf. Informe de Estabilidad Financiera 2012, p. 38 y ss. (productividad de los activos de las instituciones alemanas desde 2002; visión general), Informe mensual del Deutsche Bundesbank de mayo de 2013, p. 59 y ss. (capital reglamentario a raíz de Basilea III, p. 61: visión general).
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El profesor universitario Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
El profesor Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
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