Sauf définition contraire, il s’agit des liquidités disponibles comprenant l’encaisse, les dépôts auprès d’établissements et les titres (current assets : cash and other assets that are capable of being converted into cash within a relatively short time period, usually one year or less), rapportées aux dettes à court terme, principalement les acomptes reçus, les dettes commerciales et les autres dettes dont l’échéance résiduelle est inférieure à un an (current liabilities : debts currently owed for taxes, salaries, interest, accounts payable and notes payable, that are due within one year). – Voir Acid Ratio, Liquidity, Liquidity requirements against assets, Liquidity coverage ratio, Liquidity buffer, Quick Ratio.
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Professeur d’université Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol, Dipl.rer.oec.
Adresse électronique : info@jung-stilling-gesellschaft.de
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https://www.jung-stilling-gesellschaft.de/merk/
https://www.gerhardmerk.de/
Passende Formel
Liquidität 3. Grades
Die Deckung kurzfristiger Verpflichtungen durch das Umlaufvermögen messen.
Variablen: UV Umlaufvermögen; kfrFK kurzfristige Verbindlichkeiten.
Anwendung: Für kurzfristige Liquiditäts- und Bonitätsanalysen.