Um tipo especial de negócio de crédito, ou seja, a aquisição comercial de recebíveis monetários, geralmente de empresas que venderam mercadorias com prazo de pagamento a clientes comerciais; ou seja, pré-financiamento de recebíveis (uma operação de crédito pela qual uma empresa, detentora de uma letra de câmbio comercial pendente, a transfere para seu banco ou para uma instituição financeira especializada em troca do pagamento da letra, menos juros e comissões, e taxas). As empresas correspondentes (empresas de factoring) são chamadas fator na terminologia jurídica e são classificadas como empresas financeiras na Alemanha de acordo com a Seção 1, Parágrafo 3, № 4; desde dezembro de 2008 elas exigem uma licença e estão sujeitas à supervisão da Autoridade Federal de Supervisão Financeira. – Desde cerca de 2000, os fundos de hedge têm entrado cada vez mais neste segmento de mercado; em 2005, por exemplo, os fundos de hedge compraram empréstimos de mais de 500 milhões de euros concedidos aos bancos credores do grupo alemão de lojas de departamento KarstadtQuelle. – Ver canibalização, gestão de devedores, fundo de eventos, factoring, não-genuínas, factoring de maturidade, empresas financeiras, auto-factoring, retenção de títulos, factoring final, V-instituições, crédito de cessão. – Cf. Relatório Anual BaFin 2008, p. 109 e seguintes (critérios de autorização para o factoring), Relatório Anual BaFin 2009, p. 158 (procedimento simplificado de autorização até o final de janeiro de 2009), Relatório Anual BaFin 2010, p. 174 e seguintes (composição das instituições; lei de supervisão; classificação de risco), Relatório Anual BaFin 2011, p. 175 (tendência para a consolidação do mercado; novos titulares de autorização), bem como o respectivo Relatório Anual BaFin, capítulo “Supervisão de bancos, prestadores de serviços financeiros e instituições de pagamento”.
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Professor Universitário Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
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