Vor-Ort-Prüfung (on-site inspections, supervisory review process, SRP)

Die Kontrolle der Geschäfte eines Instituts durch die Aufsichtsbehörde mit dem Ziel, die Einhaltung der vorgeschriebenen Bestimmungen über das Risikomanagement zu überwachen; nach Basel-II verpflichtend. In Deutschland ist die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht in bestimmten Verdachtsfällen zu einer Vor-Ort-Prüfung befugt und nimmt diese Berechtigung auch selbst oder durch von ihr beauftragte Wirtschaftsprüfer wahr. – Siehe Abschlussprüfungs-Richtlinie, Aufsichtshandeln, Bankenaufsicht, europäische, Zwölf-FelderRisikomatrix. – Vgl. Jahresbericht 2006 der BaFin, S. 67, S. 74 f. (Ergebnisse der Risikoklassifizierung), S. 113 (die BaFin kann festlegen, welche Prüfungsgegenstände bei der Jahresabschlussprüfung besonders zu berücksichtigen sind), Jahresbericht 2007 der BaFin, S. 97 f. (Bestimmung der Prüfungen anhand der Risikoklassifizierung), Jahresbericht 2008 der BaFin, S. 56 (Anforderungen an das Risiko-Management), Jahresbericht 2009 der BaFin, S. 100 f. (Anzahl der Prüfungen; Verteilung nach Risikoklassen), Jahresbericht 2013 der BaFin, S. 131 (Prüfungen bei Versicherungen erfolgten aufgrund der Ergebnisse der Risikoklassifizierung sowie der bisherigen Prüfungshäufigkeit) sowie den jeweiligen Jahresbericht der BaFin, Kapitel “Aufsicht übe Versicherungsunternehmen und Pensionsfonds”, Monatsbericht der Deutschen Bundesbank vom Dezember 2007, S. 57 ff.
(Darlegung der Verfahren zur bankinternen Risiko-Steuerung), Jahresbericht 2009 der BaFin, S. 100 f., S. 142 ff. (getätigte und vorgesehene Prüfungen; Ergebnisbericht), Jahresbericht 2010 der BaFin, S. 107 (Übersicht der getätigten 63 Prüfungen), S. 161 ff. (ausführliche Darlegungen zu den Prüfungen) sowie den jeweiligen Jahresbericht der BaFin, Kapitel “Aufsicht über Versicherungsunternehmen und Pensionsfonds” sowie Kapitel “Aufsicht über Banken, Finanzdienstleister und Zahlungsinstitute”, Rubrik “Aufsichtshandeln”.

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Universitätsprofessor Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
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