En una empresa en general y en una institución en particular, todas las perturbaciones internas y externas que pueden obstaculizar la prestación de servicios de una empresa y provocar pérdidas. Las principales categorías de riesgo son: – el personal, incluidos la dirección y el consejo de administración, – la organización en sentido amplio, – la tecnología utilizada, y – las influencias externas (el riesgo de que un error humano o fallos de gestión, deficiencias en la tecnología utilizada, o la organización en sentido amplio, provoquen pérdidas inesperadas. Esto se refiere tanto a eventos internos como externos). – Según Basilea II, el riesgo operacional debe estar respaldado por capital propio basado en criterios definidos individualmente. Sin embargo, se discute si los riesgos operativos pueden mitigarse mediante capital propio adicional. – Según Basilea II, las entidades también están obligadas a medir el riesgo específico de la empresa según métodos muy específicos. Los procedimientos de medición correspondientes forman parte de la Directiva de Adecuación del Capital (DRC) que ya ha sido adoptada. En concreto, se prevén tres procedimientos con los que las entidades pueden determinar la cantidad de capital propio que deben mantener como mínimo para cubrir adecuadamente su riesgo operativo. Estos son: – el enfoque del indicador básico – el enfoque estándar y – el enfoque de medición avanzada (AMA). – Véanse los efectos de contagio, los defectos, la diligencia debida, la tolerancia a los fallos, el flash crash, la continuidad de las actividades, la garantía de la información, los riesgos informáticos, la directiva sobre la adecuación del capital, el riesgo de catástrofe, el riesgo de país, el enfoque “markto-model”, el grupo de trabajo sobre modelos, la pandemia, los riesgos fantasma, las etapas de calificación, los riesgos jurídicos, el riesgo de reputación, el riesgo residual, riesgo, riesgo bancario, riesgo, riesgo personal, riesgo, riesgo específico de la empresa, capital de riesgo, riesgo económico, cultura del riesgo, evaluación del riesgo y de la solvencia, riesgo específico de la empresa, política de prevención del riesgo, riesgo eléctrico, riesgo del sistema, riesgo tecnológico, riesgos de transferencia, riesgo de comportamiento, evento de pérdida, videoconferencia, tiempo de mantenimiento. – Véanse el Informe Mensual del Deutsche Bundesbank de abril de 2001, p. 28, el Informe Mensual del Deutsche Bundesbank de septiembre de 2004, p. 86 y ss. (tratamiento del riesgo operativo en el marco de Basilea II; en la p. 87, visión general), el Informe Mensual del BCE de enero de 2005, p. 54 (Basilea II), el Informe Anual 2004 del BaFin, p. 100 y ss. (procedimientos de medición del riesgo en la práctica; acción del sector AMA), el Informe Anual 2005 del BaFin, p. 121 (solicitudes para utilizar el AMA), el Informe Anual 2006 del BaFin, p. 115 (requisitos explícitos de capital para el riesgo operacional por parte de SolvV), Informe Anual de BaFin 2007, p. 135 f. (nuevas aprobaciones del AMA), Informe Anual de BaFin 2008, p. 132 f. (procedimiento de aprobación del Método de Medición Avanzada; debates sobre el método del indicador básico), Informe Anual de BaFin 2009, p. 152 f. (estudio conjunto del Deutsche Bundesbank y BaFin sobre las entidades que utilizan el método del indicador básico), Informe Anual de BaFin 2010, p. 165 (otras entidades han recibido autorización para utilizar el AMA), así como el respectivo informe anual del BaFin, capítulo “Supervisión de bancos, proveedores de servicios financieros y entidades de pago”, sección “Acción de supervisión”, Informe mensual del Deutsche Bundesbank de junio de 2006, p. 36 f. (la dependencia de un sistema informático específico como forma especial de riesgo de concentración), Informe mensual del Deutsche Bundesbank de diciembre de 2007, p. 64 (normas de riesgo de modelo), Informe Mensual del Deutsche Bundesbank de enero de 2009, p. 73 (componentes del enfoque AMA), Informe de Estabilidad Financiera de 2011, p. 23 y ss. (el riesgo país afecta a ambos lados del balance bancario en vista de la crisis de la deuda soberana en la UEM), Informe Anual de 2012 del BCE, p. 133 (Directiva de Requisitos de Capital y Reglamento [CRD IV/CRR] de la Comisión Europea).
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El profesor universitario Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
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