Linee guida emanate dall’Autorità federale di vigilanza finanziaria nel dicembre 2005 in merito all’organizzazione dell’attività creditizia (best practice), basate sul § 25a, comma 1 KWG. Si applicano a tutti gli istituti di credito in Germania, mentre i requisiti minimi qualitativi e quantitativi dei sistemi di rating interni di Basilea II si applicano solo alle banche che li applicano. La corrispondente direttiva UE è vincolante dall’inizio del 2007. – Vedi Due Diligence, Processo di valutazione dell’adeguatezza patrimoniale interna, Requisiti patrimoniali, economici, Monitoraggio. Modello di business plan, tracciabilità, valutazione del rischio e della solvibilità, corporate. – Cfr. Relazione annuale BaFin 2002, pag. 55 e segg., Relazione annuale BaFin 2004, pag. 102 e segg., Relazione annuale BaFin 2005, pag. 104 e segg. (pag. 105: panoramica; caratteristiche “flessibilità, praticità, deregolamentazione”, pag. 106: struttura modulare con panoramica) nonché la rispettiva Relazione annuale BaFin, Relazione mensile della Deutsche Bundesbank del dicembre 2006, pag. 87 e segg. (principio della doppia proporzionalità; pag. 88: panoramica dei moduli).
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Professore universitario Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
Professor Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
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