Ein Institut, das in einem Offshore-Finanzplatz angesiedelt ist, um bestimmten Geschäften eines ausländischen Unternehmens zur Verfügung zu stehen (financial institution established in a tax haven or offshore haven to provide the needs of a corporation or a group through a subcontracted local bank). Dabei muss die Managed Bank nicht unbedingt an dem Ort konkret, dinglich zugegen sein. Oft besteht sie nur aus einem Bereich einer im jeweiligen Rechtsgebiet niedergelassenen Entität, die als Verwaltungsgesellschaft für viele ausländische Briefkastenfirmen (letterbox companies, mail-drop companies) ihre Dienste anbietet (a managed bank is not required to maintain a physical presence in the licensing jurisdiction; its presence in the licensing jurisdiction often is passive with nominee directors and officers provided by a managing trust company with an own physical presence). – Siehe Aufsichtsvermeidung, Auslagerung, Brokergeschäft, Finanzflüchtling, International Business Company, Managed Bank, Marktmanipulation, grenzüberschreitende, Meldeverfahren, Nominee, Offshore-Booking, Outsourcing, Rechtsangleichung, Schattenbankbereich, Verlust-Tarnung, Sarbanes-Oxley Act, Zombie-Bank, Zweckgesellschaft.
Managed Account (so auch im Deutschen gesagt, aber in unterschiedlicher Bedeutung): Allgemein eine Geldanlage, bei der eine Bank die Einlagen der Kunden zwar selbst buchhalterisch verwaltet, jedoch bei einem anderen Institut führen lässt. Damit ist ein erhöhtes Risiko verbunden. – Ein Portfolio, das ein Kunde von einem gewerblich tätigen Fachmann verwalten lässt (a portfolio of assets owned by an individual investor, but the account has a professional investment manager who makes decisions to buy and to sell). – Siehe Anlageberatung, Auslagerung, Diskretionskonto, Finanzberater, Insourcing, Kreditfabrik, Outsourcing. – Vgl. Jahresbericht 2005 der BaFin, S. 127 f. (Betrugsfall Phoenix: auch von Sonderprüfung der BaFin nicht erkannt), Jahresbericht 2006 der BaFin, S. 129 (Urteile im Betrugsfall Phoenix), Jahresbericht 2009 der BaFin, S. 177 (Auslagerung bei Fondsgesellschaften; Auslagerung in einen Drittstaat).
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Universitätsprofessor Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
Professor Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
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