Bei einer Bank alle Massnahmen, welche die jederzeitige (at any time), unbeschränkte (unconditional, unrestricted) Zahlungsfähigkeit des Instituts sicherstellen. – Im Zuge der Subprime-Krise und der sich daraus entwickelnden Finanzkrise zeigte sich, dass hier bei manchen Banken teilweise erhebliche organisatorische Mängel (organisatorial deficiencies) bestanden, und es an einer Abstimmung zwischen den Verantwortlichen im Geschäft vor Ort, den für die Risikokontrolle zuständigen Mitarbeitern und der obersten Führungsebene fehlte. – Nach § 11 KWG muss – jedes Institut seine Mittel so anlegen, dass jederzeit eine ausreichende Zahlungsbereitschaft gewährleistet ist. – Zudem verlangt die Aufsichtsbehörde, dass jede Bank für einen geeigneten Zeitraum eine Liquiditätsübersicht zu erstellen hat. – Diese muss so ausgestaltet sein, dass regelmässig angemessene Szenariobetrachtungen (scenario observations, scenario analyses) zur Erkennung allfällig auftretender Liquiditätsklemmen durchgeführt werden können. – Siehe Acid Ratio, Bankregel, goldene, Barmittel, Controlling, finanzielles, Funktion, KapitalanlageRechnungslegungs-und Bewertungsverordnung, Liquiditäts-Ablaufbilanz, Liquiditätsanforderungen gegenüber Aktivposten, Liquiditätsdeckungsziffer, Liquiditätskrisenplan, Liquiditätspuffer, Liquiditätsrisiko, Liquiditätsschock, Liquiditätsverordnung, Liquidity at Risk, Notreserve, Quick Ratio. Solvenz, Solenzaufsicht, Stock Approach, Szenarien, aussergewöhnliche. – Vgl. Monatsbericht der Deutschen Bundesbank vom September 2008, S. 63 (ungenügende Berücksichtigung aussergewöhnlicher Risiken; Mängel in der Koordination innert der Institute), Jahresbericht 2008 der BaFin, S. 51 (CEBS fordert Puffer aus ständig liquidisierbaren Aktiva), S. 55 (Regelungen für das Liquiditätsrisiko-Management), Jahresbericht 2009 der BaFin, S. 50 f. (Standards für das das Liquiditätsrisiko-Management durch den Basler Ausschuss) sowie den jeweiligen Jahresbericht der BaFin, Kapitel “Internationales”, Monatsbericht der Deutschen Bundesbank vom Juni 2013, S. 63 f. (Anforderungen an das Liquiditätsmanagement der Institute im Zuge von Basel-III).
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Universitätsprofessor Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
Professor Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
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