Un tipo especial de negocio crediticio, a saber, la adquisición comercial de créditos monetarios, generalmente de empresas que han vendido bienes con condiciones de pago a clientes comerciales; es decir, la financiación anticipada de créditos (una operación de crédito por la que una empresa, que tiene un efecto comercial pendiente, lo transfiere a su banco o a una institución financiera especializada a cambio del pago del efecto, menos los intereses y comisiones, y los honorarios). Las empresas corresponsales (empresas de factoring) se denominan factor en la terminología jurídica y están clasificadas como empresas financieras en Alemania según el artículo 1, párrafo 3, № 4; desde diciembre de 2008 requieren una licencia y están sujetas a la supervisión de la Autoridad Federal de Supervisión Financiera. – Desde aproximadamente el año 2000, los fondos de cobertura han entrado cada vez más en este segmento del mercado; en 2005, por ejemplo, los fondos de cobertura compraron préstamos de más de 500 millones de euros concedidos a los bancos acreedores del grupo alemán de grandes almacenes KarstadtQuelle. – Véase canibalización, gestión de deudores, fondo de eventos, factoring, no genuino, factoring de vencimientos, sociedades financieras, autofactoring, retención de garantías, factoring final, instituciones V, crédito de cesión. – Véase el Informe Anual de BaFin de 2008, p. 109 y siguientes (criterios de autorización para el factoring), el Informe Anual de BaFin de 2009, p. 158 (procedimiento de autorización simplificado hasta finales de enero de 2009), el Informe Anual de BaFin de 2010, p. 174 y siguientes (composición de las entidades; ley de supervisión; clasificación de riesgos), el Informe Anual de BaFin de 2011, p. 175 (tendencia a la consolidación del mercado; nuevos titulares de autorización), así como el respectivo Informe Anual de BaFin, capítulo “Supervisión de bancos, proveedores de servicios financieros y entidades de pago”.
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El profesor universitario Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
El profesor Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
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