Backtesting (également dit ainsi en allemand, rarement rétrocontrôle)

La tentative d’estimer l’évolution future du cours d’un instrument financier à l’aide des cotations des périodes passées (the process of testing an investment strategy by using the series of past historical data). Un nombre non négligeable d’analystes et de journalistes économiques ont recours à la légère au backtesting pour prédire les performances futures (but there is much evidence that backtesting does certainly not allow one to predict how a strategy will perform under future conditions). – Dans le cadre de la notation, comparaison entre les estimations des probabilités de défaillance et la défaillance de crédit qui s’est effectivement produite. – Voir calibrage, notation, modèles de risque, pouvoir discriminant, validation, taux de perte. – Voir le rapport mensuel de la Deutsche Bundesbank de septembre 2003, p. 70, le rapport annuel 2004 du BaFin, p. 89 (fiabilité des procédures de backtesting), le rapport annuel 2008 du BaFin, p. 129 (détails sur le backtesting interne à l’établissement), le rapport annuel 2009 du BaFin, p. 146 (nécessité d’une action prudentielle importante pour les établissements bénéficiant d’exceptions au backtesting) ainsi que le rapport annuel respectif du BaFin.

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Professeur d’université Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol, Dipl.rer.oec.
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