flujo de caja

Qué es el flujo de caja, cómo se calcula y por qué es clave para evaluar la situación financiera y la capacidad de ganancia empresarial.

Definición de flujo de caja: entradas y salidas de dinero de una empresa, su relación con costes, beneficios y otros conceptos financieros.

El efecto del flujo de caja explica cómo las variaciones de los tipos de interés influyen en los ingresos, el consumo y la demanda agregada.

Definición de variable de flujo de caja: relación entre el flujo de caja de explotación y los activos totales de una empresa.

Definición de ventas netas en el contexto del flujo de caja según las NIIF, incluidos sus componentes y relación con el rendimiento de las ventas.

Explicación del dicho «El efectivo es el rey» y su importancia para el flujo de caja, la liquidez, la gestión financiera y las compras.

Definición del acuerdo de barrido de efectivo: obligación contractual de destinar el flujo de caja neto al pago prioritario de pasivos existentes.

Estrategia empresarial para maximizar la tesorería y el beneficio a corto plazo al final del ciclo de vida de un producto.

Definición de beneficios básicos: entrada neta de efectivo procedente de las actividades primarias de explotación de una empresa.

Definición de deuda neta y endeudamiento neto para empresas según las NIIF, con referencias al flujo de caja y al BCE.

Definición de ingresos fantasma: rentas sujetas a impuestos que no generan flujo de caja para el contribuyente.

Definición del ratio DSCR: relación entre el flujo de caja disponible y los pagos de intereses, principal y posibles fondos de amortización.

Definición de poder financiero: efectivo, préstamos de acceso inmediato y capacidad de cumplir obligaciones de pago vencidas.

Definición de «vaca lechera» en finanzas: negocio con alto flujo de caja, empresa que paga dividendos y contribuyente principal a una asociación.