Transakcja przeciwstawna lub zabezpieczająca dla istniejącej lub powstającej pozycji obciążonej ryzykiem; zwana również transakcją zabezpieczającą. Kompensacja ryzyka odbywa się poprzez przyjęcie podobnego, ale przeciwnego ryzyka do zabezpieczanej pozycji (transakcje zabezpieczające kupują przeciwstawne pozycje na rynku w celu zapewnienia określonego zysku lub straty na transakcji). – Transakcja forward jest klasycznym przypadkiem transakcji zabezpieczającej. Transakcje zabezpieczające są w ostatnich latach coraz bardziej monitorowane przez organy nadzoru i podlegają regulacjom w zakresie rachunkowości. – Zob. hedging, zabezpieczenie wartości godziwej, finansjalizacja, towarowy kontrakt futures, kontrakt forward. – Por. raport miesięczny EBC z lutego 2004 r., s. 79, raport roczny BaFin z 2004 r., s. 182 f. (kwestie nadzoru), raport roczny BaFin z 2009 r., s. 211 (międzynarodowe wysiłki na rzecz bardziej rygorystycznych regulacji), jak również odpowiedni raport roczny BaFin, rozdział “Nadzór nad obrotem papierami wartościowymi i działalnością inwestycyjną”.
Uwaga: Encyklopedia finansowa jest chroniona prawem autorskim i bez wyraźnej zgody może być wykorzystywana wyłącznie do celów prywatnych!
Profesor uniwersytecki Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
Prof. Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
Adres e-mail: info@jung-stilling-gesellschaft.de
https://de.wikipedia.org/wiki/Gerhard_Ernst_Merk
https://www.jung-stilling-gesellschaft.de/merk/
https://www.gerhardmerk.de/