V případě životního pojištění smluvně zaručené právo podílet se vhodným způsobem na případných ziscích z aktiv cenného papíru. V podrobnostech to doposud vedlo k mnoha sporům. V Německu byla proto na začátku roku 2008 nově upravena právní situace týkající se nároků pojistníků. – Viz studie dopadu na dlouhodobé záruky, míra krytí, odkupní hodnota, rezerva na úrokové záruky. – Srov. výroční zprávu BaFin 2005, s. 197 (právní situace; nedostatek informací ze strany pojišťoven), výroční zprávu BaFin 2007, s. 77 (smluvní zakotvení účasti na přebytku; předpisy pro stanovení oceňovacích rezerv; informační povinnost pojistitele podle § 155 VVG), výroční zprávu BaFin 2009, s. 77. 108 (pojistní matematici musí rovněž zkontrolovat, zda přebytkové účasti neohrožují trvalé plnění závazků vyplývajících ze smluv životního pojištění), jakož i příslušná výroční zpráva BaFin, kapitola “Dohled nad pojišťovnami a penzijními fondy”, Zpráva o finanční stabilitě 2012, s. 45 a násl. (v důsledku politiky nízkých úrokových sazeb přebytkové účasti klesají; pojišťovnictví je nuceno se přizpůsobit), Výroční zpráva BaFin 2012, s. 86 a násl. (vysvětlení ošemetných problémů kolem oceňovací rezervy). V příslušné výroční zprávě BaFin “Statistika primárních pojišťoven a penzijních fondů” také podrobný přehled jednotlivých položek oceňovací rezervy podle účetní hodnoty a procentních podílů v jednotlivých kategoriích investic spolu s vysvětlivkami.
Pozor: Finanční encyklopedie je chráněna autorským právem a bez výslovného souhlasu může být použita pouze pro soukromé účely!
Univerzitní profesor Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
Profesor Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
E-mailová adresa: info@jung-stilling-gesellschaft.de
https://de.wikipedia.org/wiki/Gerhard_Ernst_Merk
https://www.jung-stilling-gesellschaft.de/merk/
https://www.gerhardmerk.de/