V podniku obecně a v instituci zvláště se jedná o všechny vnitřní a vnější poruchy, které mohou podniku bránit v poskytování služeb a vést ke ztrátám. Hlavními kategoriemi rizik jsou: – personál, včetně vedení a dozorčí rady, – organizace v nejširším slova smyslu, – používané technologie a – vnější vlivy (riziko, že selhání lidského faktoru nebo managementu, nedostatky v používaných technologiích nebo organizace v nejširším slova smyslu povedou k neočekávaným ztrátám. To se týká jak vnitřních, tak vnějších událostí). – Podle Basel II musí být operační riziko kryto vlastním kapitálem na základě individuálně stanovených kritérií. Je však sporné, zda lze provozní rizika zmírnit pomocí dodatečného vlastního kapitálu. – Podle Basel II jsou instituce rovněž povinny měřit specifické riziko podniku podle velmi specifických metod. Příslušné postupy měření jsou součástí směrnice o kapitálové přiměřenosti (CRD), která byla nyní přijata. Podrobně jsou stanoveny tři postupy, pomocí nichž mohou instituce určit, kolik vlastního kapitálu musí alespoň držet, aby dostatečně pokryly své operační riziko. Jedná se o – přístup založený na základních ukazatelích, – standardní přístup a – pokročilý přístup k měření (AMA). – Viz účinky nákazy, vady, náležitá péče, odolnost vůči chybám, bleskový krach, kontinuita podnikání, zajištění informací, rizika IT, směrnice o kapitálové přiměřenosti, katastrofické riziko, riziko země, přístup “markto-model”, pracovní skupina pro modely, pandemie, fantomová rizika, ratingové kroky, právní rizika, riziko ztráty dobré pověsti, zbytkové riziko, riziko, bankovní riziko, riziko, personální riziko, riziko, specifické pro podnik, rizikový kapitál, ekonomické, kultura rizika, hodnocení rizik a solventnosti, specifické pro podnik, politika vyhýbání se rizikům, riziko elektřiny, systémové riziko, technologické riziko, riziko přenosu, riziko chování, ztrátová událost, videokonference, doba údržby. – Srov. měsíční zprávu Deutsche Bundesbank z dubna 2001, s. 28, měsíční zprávu Deutsche Bundesbank ze září 2004, s. 86 f. (zacházení s operačním rizikem podle Basel II; na s. 87 přehled), měsíční zprávu ECB z ledna 2005, s. 54 (Basel II), výroční zprávu BaFin za rok 2004, s. 100 a dále (postupy měření rizik v praxi; akce odvětví AMA), výroční zprávu BaFin za rok 2005, s. 121 (žádosti o použití AMA), výroční zprávu BaFin za rok 2006, s. 121 a dále. 115 (explicitní kapitálové požadavky k operačnímu riziku podle SolvV), Výroční zpráva BaFin 2007, s. 135 f. (schvalování nových AMA), Výroční zpráva BaFin 2008, s. 132 f. (schvalovací postup pro pokročilý přístup k měření; diskuse o přístupu založeném na základních ukazatelích), Výroční zpráva BaFin 2009, s. 152 f. (společná studie Deutsche Bundesbank a BaFin týkající se institucí používajících přístup založený na základních ukazatelích), Výroční zpráva BaFin 2010, s. 152 f. (společný postup pro instituce používající přístup založený na základních ukazatelích). 165 (další instituce získaly povolení používat AMA), jakož i příslušná výroční zpráva BaFin, kapitola “Dohled nad bankami, poskytovateli finančních služeb a platebními institucemi”, oddíl “Opatření dohledu”, Měsíční zpráva Deutsche Bundesbank z června 2006, s. 36 f. (závislost na určitém IT systému jako zvláštní forma rizika koncentrace), Měsíční zpráva Deutsche Bundesbank z prosince 2007, s. 36 f. (závislost na určitém IT systému jako zvláštní forma rizika koncentrace). 64 (modelové rizikové standardy), Měsíční zpráva Deutsche Bundesbank z ledna 2009, s. 73 (složky přístupu AMA), Zpráva o finanční stabilitě 2011, s. 23 a násl. (riziko země ovlivňuje obě strany bankovní rozvahy s ohledem na krizi státního dluhu v HMU), Výroční zpráva ECB za rok 2012, s. 133 (směrnice o kapitálových požadavcích a nařízení Evropské komise [CRD IV/CRR]).
Pozor: Finanční encyklopedie je chráněna autorským právem a bez výslovného souhlasu může být použita pouze pro soukromé účely!
Univerzitní profesor Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
Profesor Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
E-mailová adresa: info@jung-stilling-gesellschaft.de
https://de.wikipedia.org/wiki/Gerhard_Ernst_Merk
https://www.jung-stilling-gesellschaft.de/merk/
https://www.gerhardmerk.de/