V podniku vo všeobecnosti a v inštitúcii zvlášť sú to všetky vnútorné a vonkajšie poruchy, ktoré môžu podniku brániť v poskytovaní služieb a viesť k stratám. Hlavnými kategóriami rizík sú: – personál vrátane manažmentu a dozornej rady, – organizácia v najširšom zmysle, – používaná technológia a – vonkajšie vplyvy (riziko, že ľudská chyba alebo zlyhanie manažmentu, nedostatky v používanej technológii alebo organizácia v najširšom zmysle povedú k neočakávaným stratám. Týka sa to vnútorných aj vonkajších udalostí). – Podľa Bazileja II musí byť operačné riziko kryté vlastným kapitálom na základe individuálne definovaných kritérií. Je však sporné, či sa operačné riziká dajú zmierniť prostredníctvom dodatočného vlastného kapitálu. – Podľa Bazileja II sú inštitúcie tiež povinné merať špecifické riziko spoločnosti podľa veľmi špecifických metód. Príslušné postupy merania sú súčasťou smernice o kapitálovej primeranosti (CRD), ktorá bola teraz prijatá. Podrobne sú stanovené tri postupy, pomocou ktorých môžu inštitúcie určiť, koľko vlastného kapitálu musia mať aspoň na primerané krytie svojho operačného rizika. Ide o – prístup založený na základných ukazovateľoch, – štandardný prístup a – pokročilý prístup merania (AMA). – Pozri účinky nákazy, chyby, náležitá starostlivosť, tolerancia chýb, bleskový pád, kontinuita podnikania, zabezpečenie informácií, IT riziká, smernica o kapitálovej primeranosti, katastrofické riziko, riziko krajiny, prístup “markto-model”, pracovná skupina pre modely, pandémia, fantómové riziká, ratingové kroky, právne riziká, riziko straty dobrej povesti, reziduálne riziko, riziko, bankové riziko, riziko, osobné riziko, riziko, špecifické riziko spoločnosti, rizikový kapitál, ekonomické riziko, kultúra rizika, hodnotenie rizika a solventnosti, špecifické riziko spoločnosti, politika vyhýbania sa riziku, riziko elektriny, systémové riziko, technologické riziko, riziko prenosu, riziko správania, stratová udalosť, videokonferencia, čas údržby. – Porovnaj Mesačnú správu Deutsche Bundesbank z apríla 2001, s. 28, Mesačnú správu Deutsche Bundesbank zo septembra 2004, s. 86 f. (zaobchádzanie s operačným rizikom podľa Bazileja II; na s. 87 prehľad), Mesačnú správu ECB z januára 2005, s. 54 (Bazilej II), Výročnú správu BaFin za rok 2004, s. 100 a nasl. (postupy merania rizika v praxi; odvetvová akcia AMA), Výročnú správu BaFin za rok 2005, s. 121 (žiadosti o používanie AMA), Výročnú správu BaFin za rok 2006, s. 115 (explicitné kapitálové požiadavky na operačné riziko podľa SolvV), Výročná správa BaFin 2007, s. 135 f. (nové schválenia AMA), Výročná správa BaFin 2008, s. 132 f. (postup schvaľovania pokročilého prístupu merania; diskusie o prístupe základného ukazovateľa), Výročná správa BaFin 2009, s. 152 f. (spoločná štúdia Deutsche Bundesbank a BaFin týkajúca sa inštitúcií používajúcich prístup základného ukazovateľa), Výročná správa BaFin 2010, s. 165 (ďalšie inštitúcie získali povolenie používať AMA), ako aj príslušná výročná správa BaFin, kapitola “Dohľad nad bankami, poskytovateľmi finančných služieb a platobnými inštitúciami”, časť “Opatrenia dohľadu”, Mesačná správa Deutsche Bundesbank z júna 2006, s. 36 f. (závislosť od konkrétneho IT systému ako osobitná forma rizika koncentrácie), Mesačná správa Deutsche Bundesbank z decembra 2007, s. 64 (štandardy modelového rizika), Mesačná správa Deutsche Bundesbank z januára 2009, s. 73 (zložky prístupu AMA), Správa o finančnej stabilite za rok 2011, s. 23 a nasl. (riziko krajiny ovplyvňuje obe strany súvahy banky vzhľadom na krízu štátneho dlhu v HMÚ), Výročná správa ECB za rok 2012, s. 133 (smernica o kapitálových požiadavkách a nariadenie Európskej komisie [CRD IV/CRR]).
Pozor: Finančná encyklopédia je chránená autorským právom a bez výslovného súhlasu sa môže používať len na súkromné účely! Univerzitný profesor Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec. Profesor Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol. E-mailová adresa: info@jung-stilling-gesellschaft.de https://de.wikipedia.org/wiki/Gerhard_Ernst_Merk https://www.jung-stilling-gesellschaft.de/merk/ https://www.gerhardmerk.de/