Instituce zřízená v offshore finančním centru, která zajišťuje potřeby podniku nebo skupiny prostřednictvím místní banky, která je subdodavatelem. Spravovaná banka nemusí být nutně fyzicky přítomna na daném místě. Často se skládá pouze z divize subjektu usazeného v příslušné jurisdikci, který poskytuje služby jako správcovská společnost pro mnoho zahraničních schránkových společností (řízená banka nemusí být fyzicky přítomna v jurisdikci, kde se uděluje licence; její přítomnost v jurisdikci, kde se uděluje licence, je často pasivní s nominovanými řediteli a úředníky, které zajišťuje správcovská společnost s vlastní fyzickou přítomností). – Viz vyhýbání se dohledu, outsourcing, makléřství, finanční uprchlík, mezinárodní obchodní společnost, řízená banka, manipulace s trhem, přeshraniční, vykazování, nominovaná osoba, offshore účtování, outsourcing, sladění zákonů, stínové bankovnictví, maskování ztrát, Sarbanesův-Oxleyho zákon, zombie banka, účelová společnost. Řízený účet (používá se také v němčině, ale s jiným významem): Obecně se jedná o finanční investici, kdy banka sama spravuje vklady klienta pro účely účetnictví, ale nechává je spravovat jinou institucí. To s sebou nese zvýšené riziko. – Portfolio, které klientovi spravuje profesionál (portfolio aktiv, které vlastní individuální investor, ale na účtu je profesionální investiční manažer, který rozhoduje o nákupu a prodeji). – Viz investiční poradenství, outsourcing, diskreční účet, finanční poradce, insourcing, úvěrová továrna, outsourcing. – Srov. výroční zprávu BaFin za rok 2005, s. 127 f. (případ podvodu Phoenix: nebyl uznán ani zvláštním auditem BaFin), výroční zprávu BaFin za rok 2006, s. 129 (rozsudky ve věci podvodu Phoenix), výroční zprávu BaFin za rok 2009, s. 177 (outsourcing u investičních společností; outsourcing do třetí země).
Pozor: Finanční encyklopedie je chráněna autorským právem a bez výslovného souhlasu může být použita pouze pro soukromé účely!
Univerzitní profesor Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
Profesor Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
E-mailová adresa: info@jung-stilling-gesellschaft.de
https://de.wikipedia.org/wiki/Gerhard_Ernst_Merk
https://www.jung-stilling-gesellschaft.de/merk/
https://www.gerhardmerk.de/