Belirli bir opsiyon veya vadeli işlemle ilgili risk ve belirsizlikleri açıkça tanımlayan bir belge. Bu belgeye genellikle ücretler ve bazen de vergilerle ilgili ayrıntılı bir beyan eşlik eder. Böyle bir risk raporu, önde gelen brokerler tarafından (özel) müşteriye talebi olmaksızın gönderilir; esas olarak da sonraki yasal anlaşmazlıkları önlemek için. Almanya’da türev işlemler için açıklama yükümlülüğü kanunla belirlenmiştir ve bu Federal Finansal Denetim Otoritesi tarafından denetlenmektedir. – Bir menkul kıymet satış izahnamesinde, menkul kıymetin satın alınmasıyla ilişkili tüm riskler, yalnızca bu bilgileri içeren özel bir bölümde açıkça sunulmalıdır. – Bakınız Yatırımcı Bilgilendirme Yükümlülüğü, Aydınlatma Yükümlülüğü, Türev Araçlar Bilgilendirme Yükümlülüğü, Türev Araçlar Kanunu, Şarta Bağlı Zarar, Bilgilendirme Aşırı ücretlendirme, orantılılık, çifte. – Bkz. BaFin Yıllık Raporu 2007, s. 161 (açık bir risk açıklaması olmadığı için izahnamelerin yayınlanması reddedilmiştir), BaFin Yıllık Raporu 2008, s. 56 (likidite riski yönetimine ilişkin düzenlemeler), s. 92 f. Sigorta şirketleri için risk raporları), BaFin 2009 Yıllık Raporu, s. 101 vd. (Risk raporlarının değerlendirilmesi: ayrıntılı sunum), BaFin 2010 Yıllık Raporu, s. 108 vd. (Özellikle önemli risklere genel bakış; risk raporlaması için yeni gereklilikler) ve BaFin’in ilgili Yıllık Raporu, “Sigorta şirketleri ve emeklilik fonlarının denetimi” bölümü.
Dikkat: Finansal ansiklopedi telif hakkı ile korunmaktadır ve açık izin olmadan sadece özel amaçlar için kullanılabilir!
Üniversite Profesörü Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
Profesör Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
E-posta adresi: info@jung-stilling-gesellschaft.de
https://de.wikipedia.org/wiki/Gerhard_Ernst_Merk
https://www.jung-stilling-gesellschaft.de/merk/
https://www.gerhardmerk.de/