Dalam suatu perusahaan pada umumnya dan dalam suatu lembaga pada khususnya, semua gangguan internal dan eksternal yang dapat menghambat suatu perusahaan dalam pemberian pelayanan dan mengakibatkan kerugian. Kategori risiko utama adalah: – personil termasuk manajemen dan dewan pengawas, – organisasi dalam arti luas, – teknologi yang digunakan, dan – pengaruh eksternal (risiko bahwa kesalahan manusia atau kegagalan manajemen, kekurangan dalam teknologi yang digunakan, atau organisasi dalam arti luas, akan mengakibatkan kerugian yang tidak terduga. Hal ini berkaitan dengan peristiwa internal dan eksternal). – Menurut Basel II, risiko operasional harus didukung oleh modal ekuitas berdasarkan kriteria yang ditentukan secara individual. Namun, masih diperdebatkan apakah risiko operasional dapat dimitigasi dengan cara penambahan modal ekuitas. – Menurut Basel II, lembaga-lembaga juga diwajibkan untuk mengukur risiko spesifik perusahaan menurut metode yang sangat spesifik. Prosedur pengukuran yang sesuai adalah bagian dari Capital Adequacy Directive (CRD) yang sekarang telah diadopsi. Secara rinci, tiga prosedur disediakan, yang dengannya lembaga dapat menentukan berapa banyak modal ekuitas yang setidaknya harus mereka miliki untuk menutupi risiko operasional mereka secara memadai. Ini adalah – pendekatan indikator dasar – pendekatan standar dan – pendekatan pengukuran lanjutan (AMA). – Lihat efek penularan, cacat, uji tuntas, toleransi kesalahan, flash crash, kontinuitas bisnis, jaminan informasi, risiko TI, arahan kecukupan modal, risiko bencana, risiko negara, pendekatan markto-model, gugus tugas model, pandemi, risiko hantu, langkah pemeringkatan, risiko hukum, risiko reputasi, risiko residual, risiko, risiko perbankan, risiko, risiko pribadi, risiko, risiko, risiko spesifik perusahaan, modal risiko, risiko ekonomi, budaya risiko, penilaian risiko dan solvabilitas, risiko spesifik perusahaan, kebijakan penghindaran risiko, risiko kelistrikan, risiko sistem, risiko teknologi, risiko transfer, risiko perilaku, peristiwa kerugian, konferensi video, waktu pemeliharaan. – Cf. Laporan Bulanan Deutsche Bundesbank bulan April 2001, hal. 28, Laporan Bulanan Deutsche Bundesbank bulan September 2004, hal. 86 f. (perlakuan terhadap risiko operasional di bawah Basel II; pada hal. 87 ikhtisar), Laporan Bulanan ECB bulan Januari 2005, hal. 54 (Basel II), Laporan Tahunan 2004 dari BaFin, hal. 100 ff. (prosedur pengukuran risiko dalam praktek; tindakan industri AMA), Laporan Tahunan 2005 dari BaFin, hal. 121 (aplikasi untuk menggunakan AMA), Laporan Tahunan 2006 dari BaFin, hal. 115 (persyaratan modal eksplisit untuk risiko operasional oleh SolvV), Laporan Tahunan BaFin 2007, hal. 135 f. (persetujuan AMA baru), Laporan Tahunan BaFin 2008, hal. 132 f. (prosedur persetujuan untuk Pendekatan Pengukuran Lanjutan; diskusi tentang pendekatan indikator dasar), Laporan Tahunan BaFin 2009, hal. 152 f. (studi bersama oleh Deutsche Bundesbank dan BaFin mengenai lembaga yang menggunakan pendekatan indikator dasar), Laporan Tahunan BaFin 2010, hal. 165 (lembaga-lembaga selanjutnya telah menerima persetujuan untuk menggunakan AMA) serta laporan tahunan masing-masing BaFin, bab “Pengawasan bank, penyedia jasa keuangan dan lembaga pembayaran”, bagian “Tindakan pengawasan”, Laporan Bulanan Deutsche Bundesbank bulan Juni 2006, hal. 36 f. (ketergantungan pada sistem TI tertentu sebagai bentuk khusus dari risiko konsentrasi), Laporan Bulanan Deutsche Bundesbank bulan Desember 2007, hal. 64 (model standar risiko), Laporan Bulanan Deutsche Bundesbank Januari 2009, hal. 73 (komponen pendekatan AMA), Laporan Stabilitas Keuangan 2011, hal. 23 ff (risiko negara mempengaruhi kedua sisi neraca bank mengingat krisis utang negara di EMU), Laporan Tahunan 2012 ECB, hal. 133 (Petunjuk dan Peraturan Persyaratan Modal [CRD IV/CRR] dari Komisi Eropa).
Perhatian: Ensiklopedi keuangan dilindungi oleh hak cipta dan hanya boleh digunakan untuk tujuan pribadi tanpa persetujuan tertulis!
Profesor Universitas Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
Profesor Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
Alamat email: info@jung-stilling-gesellschaft.de
https://de.wikipedia.org/wiki/Gerhard_Ernst_Merk
https://www.jung-stilling-gesellschaft.de/merk/
https://www.gerhardmerk.de/