In een onderneming in het algemeen en in een instelling in het bijzonder, alle interne en externe verstoringen die een onderneming kunnen hinderen bij het verlenen van diensten en tot verliezen kunnen leiden. De voornaamste risicocategorieën zijn: – het personeel, met inbegrip van de directie en de raad van toezicht, – de organisatie in ruime zin, – de gebruikte technologie, en – externe invloeden (het risico dat menselijke fouten of tekortkomingen van de directie, tekortkomingen van de gebruikte technologie, of de organisatie in ruime zin, tot onverwachte verliezen zullen leiden. Dit heeft betrekking op zowel interne als externe gebeurtenissen). – Volgens Bazel II moet het operationele risico worden gedekt door eigen vermogen op basis van individueel vastgestelde criteria. Het wordt echter betwist of operationele risico’s kunnen worden beperkt door middel van extra eigen vermogen. – Volgens Bazel II zijn de instellingen ook verplicht het bedrijfsspecifieke risico te meten volgens zeer specifieke methoden. Overeenkomstige meetprocedures maken deel uit van de Richtlijn Kapitaaltoereikendheid (RKV) die thans is aangenomen. In detail wordt voorzien in drie procedures waarmee de instellingen kunnen bepalen hoeveel eigen vermogen zij ten minste moeten aanhouden om hun operationele risico adequaat af te dekken. Deze zijn – de basisindicatorbenadering – de standaardbenadering en – de geavanceerde meetbenadering (AMA). – Zie besmettingseffecten, defecten, due diligence, foutentolerantie, flash crash, bedrijfscontinuïteit, informatieborging, IT-risico’s, richtlijn kapitaaltoereikendheid, catastroferisico, landenrisico, markto-modelbenadering, modellen taskforce, pandemie, spookrisico’s, ratingstappen, juridische risico’s, reputatierisico, restrisico, risico, bankrisico, risico, persoonlijk risico, risico, bedrijfsspecifiek risico, risicokapitaal, economisch risico, risicocultuur, risico- en solvabiliteitsbeoordeling, bedrijfsspecifiek risico, risicovermijdingsbeleid, elektriciteitsrisico, systeemrisico, technologierisico, overdrachtsrisico’s, gedragsrisico, verliesgebeurtenis, videoconferentie, onderhoudstijd. – Zie Maandverslag van de Deutsche Bundesbank van april 2001, blz. 28, Maandverslag van de Deutsche Bundesbank van september 2004, blz. 86 e.v. (behandeling van operationeel risico onder Bazel II; op blz. 87 een overzicht), Maandverslag van de ECB van januari 2005, blz. 54 (Bazel II), Jaarverslag 2004 van BaFin, blz. 100 e.v. (risicometingsprocedures in de praktijk; actie AMA van de sector), Jaarverslag 2005 van BaFin, blz. 121 (aanvragen om gebruik te maken van de AMA), Jaarverslag 2006 van BaFin, blz. 115 (expliciete kapitaalvereisten voor operationeel risico door SolvV), BaFin-jaarverslag 2007, blz. 135 f. (nieuwe AMA-goedkeuringen), BaFin-jaarverslag 2008, blz. 132 f. (goedkeuringsprocedure voor de geavanceerde meetbenadering; besprekingen over de basisindicatorbenadering), BaFin-jaarverslag 2009, blz. 152 f. (gezamenlijke studie van Deutsche Bundesbank en BaFin betreffende instellingen die de basisindicatorbenadering toepassen), BaFin-jaarverslag 2010, blz. 165 (nog meer instellingen hebben toestemming gekregen om de AMA te gebruiken), alsook het desbetreffende jaarverslag van de BaFin, hoofdstuk “Toezicht op banken, financiële dienstverleners en betalingsinstellingen”, afdeling “Toezichtmaatregelen”, Maandverslag van de Deutsche Bundesbank van juni 2006, blz. 36 e.v. (afhankelijkheid van een specifiek IT-systeem als een bijzondere vorm van concentratierisico), Maandverslag van de Deutsche Bundesbank van december 2007, blz. 64 (modelrisiconormen), Maandverslag van de Deutsche Bundesbank van januari 2009, blz. 73 (componenten van de AMA-benadering), Financieel Stabiliteitsverslag 2011, blz. 23 e.v. (landenrisico beïnvloedt beide zijden van de bankbalans in het licht van de staatsschuldencrisis in de EMU), Jaarverslag 2012 van de ECB, blz. 133 (Richtlijn Kapitaalvereisten en Verordening [CRD IV/CRR] van de Europese Commissie).
Opgelet: De financiële encyclopedie is auteursrechtelijk beschermd en mag zonder uitdrukkelijke toestemming alleen voor privé-doeleinden worden gebruikt!
Universiteitsprofessor Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
Professor Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
E-mailadres: info@jung-stilling-gesellschaft.de
https://de.wikipedia.org/wiki/Gerhard_Ernst_Merk
https://www.jung-stilling-gesellschaft.de/merk/
https://www.gerhardmerk.de/