Em uma empresa em geral e em uma instituição em particular, todos os distúrbios internos e externos que podem dificultar uma empresa na prestação de serviços e levar a perdas. As principais categorias de risco são: – pessoal, incluindo o conselho de administração e supervisão, – a organização no sentido mais amplo, – a tecnologia utilizada, e – influências externas (o risco de que erro humano ou falhas de administração, deficiências na tecnologia utilizada, ou a organização no sentido mais amplo, resultem em perdas inesperadas. Isto se refere tanto a eventos internos quanto externos). – De acordo com Basileia II, o risco operacional deve ser respaldado por capital próprio com base em critérios definidos individualmente. Entretanto, é questionado se os riscos operacionais podem ser mitigados por meio de capital próprio adicional. – De acordo com Basileia II, as instituições também são obrigadas a medir o risco específico da empresa de acordo com métodos muito específicos. Os procedimentos de medição correspondentes fazem parte da Diretiva de Adequação de Capital (CRD) que agora foi adotada. Em detalhes, estão previstos três procedimentos, com os quais as instituições podem determinar quanto capital próprio devem ao menos possuir para cobrir adequadamente seu risco operacional. Estes são – a abordagem básica do indicador – a abordagem padrão e – a abordagem de medição avançada (AMA). – Ver efeitos de contágio, defeitos, due diligence, tolerância a falhas, falha de flash, continuidade do negócio, garantia de informação, riscos de TI, diretiva de adequação de capital, risco de catástrofe, risco do país, abordagem markto-model, força-tarefa modelo, pandemia, riscos fantasmas, etapas de classificação, riscos legais, risco reputacional, risco residual, risco, risco bancário, risco, risco pessoal, risco, risco específico da empresa, capital de risco, econômico, cultura de risco, avaliação de risco e solvência, específico da empresa, política de prevenção de risco, risco de eletricidade, risco do sistema, risco tecnológico, risco de transferência, risco comportamental, evento de perda, videoconferência, tempo de manutenção. – Cf. Relatório Mensal do Deutsche Bundesbank de abril de 2001, p. 28, Relatório Mensal do Deutsche Bundesbank de setembro de 2004, p. 86 e seguintes (tratamento do risco operacional sob Basiléia II; na p. 87 visão geral), Relatório Mensal do BCE de janeiro de 2005, p. 54 (Basiléia II), Relatório Anual 2004 do BaFin, p. 100 e seguintes (procedimentos de medição de risco na prática; ação do setor AMA), Relatório Anual 2005 do BaFin, p. 121 (aplicações para usar o AMA), Relatório Anual 2006 do BaFin, p. 115 (requisitos explícitos de capital para risco operacional pelo SolvV), Relatório Anual BaFin 2007, p. 135 f. (novas aprovações AMA), Relatório Anual BaFin 2008, p. 132 f. (procedimento de aprovação do Método de Medição Avançada; discussões sobre a abordagem do indicador básico), Relatório Anual BaFin 2009, p. 152 f. (estudo conjunto do Deutsche Bundesbank e BaFin sobre instituições que utilizam a abordagem do indicador básico), Relatório Anual BaFin 2010, p. 165 (outras instituições receberam aprovação para usar o AMA), bem como o respectivo relatório anual do BaFin, capítulo “Supervisão de bancos, prestadores de serviços financeiros e instituições de pagamento”, seção “Ação de supervisão”, Relatório Mensal do Deutsche Bundesbank de junho de 2006, p. 36 f. (dependência de um sistema específico de TI como forma especial de risco de concentração), Relatório Mensal do Deutsche Bundesbank de dezembro de 2007, p. 64 (padrões de risco modelo), Relatório Mensal do Deutsche Bundesbank de janeiro de 2009, p. 73 (componentes da abordagem AMA), Relatório de Estabilidade Financeira 2011, p. 23 e seguintes (risco país afeta ambos os lados do balanço do banco em vista da crise da dívida soberana na UEM), Relatório Anual 2012 do BCE, p. 133 (Diretiva e Regulamentação de Requisitos de Capital [CRD IV/CRR] da Comissão Européia).
Atenção: A enciclopédia financeira é protegida por direitos autorais e só pode ser usada para fins privados sem consentimento expresso!
Professor Universitário Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
Professor Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
Endereço de e-mail: info@jung-stilling-gesellschaft.de
https://de.wikipedia.org/wiki/Gerhard_Ernst_Merk
https://www.jung-stilling-gesellschaft.de/merk/
https://www.gerhardmerk.de/